Las deducciones personales permiten disminuir la carga fiscal al momento de presentar la declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Se trata de gastos que la ley autoriza restar de los ingresos acumulables, siempre que cumplan con requisitos específicos y estén correctamente facturados mediante un CFDI válido.
El SAT recordó a través de su cuenta oficial en X cuáles son los gastos que pueden incluirse en la declaración y bajo qué condiciones. Conocer qué conceptos aplican y cómo deben emitirse las facturas es fundamental para evitar que una deducción sea rechazada.
¿Qué gastos médicos se pueden deducir ante el SAT?
Dentro de las deducciones personales se encuentran los gastos médicos, que abarcan consultas, tratamientos, hospitalizaciones y cirugías. También incluyen honorarios de médicos, análisis clínicos, estudios de laboratorio, servicios de imagenología y gastos hospitalarios como quirófano, anestesia y recuperación.
Son deducibles los honorarios médicos y dentales, servicios de psicología y nutrición, así como gastos por incapacidad o discapacidad. También aplican prótesis, compra o renta de aparatos de rehabilitación, honorarios de enfermería y lentes ópticos graduados.
Las medicinas solo pueden deducirse cuando estén incluidas en la factura emitida por el hospital durante una hospitalización. Las compras realizadas directamente en farmacias no son válidas como deducción.
Estos gastos pueden incluirse cuando correspondan al contribuyente, su cónyuge o concubina, padres, abuelos, hijos o nietos, siempre que estas personas no hayan obtenido ingresos iguales o superiores a 41,274 pesos durante el ejercicio fiscal 2025.
¿Cómo deben llenarse los CFDI para que sean válidos?
Para que un gasto sea deducible, la factura electrónica debe emitirse con el RFC correcto del contribuyente y con el uso de CFDI correspondiente a deducciones personales. Cualquier error en los datos fiscales puede invalidar el comprobante al momento de la declaración anual.
El comprobante debe especificar claramente el concepto del servicio o producto contratado y cumplir con los requisitos fiscales vigentes. Además, el pago debe haberse realizado mediante medios electrónicos, transferencia, tarjeta o cheque nominativo, ya que los pagos en efectivo no son deducibles en la mayoría de los casos.
Revisar la información al momento de recibir la factura evita correcciones posteriores y posibles rechazos por inconsistencias en el sistema del SAT.
¿Se pueden deducir los seguros de gastos médicos?
El pago de primas de seguros de gastos médicos es deducible cuando se trata de pólizas contratadas para el contribuyente o sus familiares directos que no hayan percibido ingresos iguales o mayores a 41,274 pesos en 2025.
Estas primas pueden corresponder a seguros complementarios o independientes de los servicios públicos de salud. El beneficio aplica aunque durante el año no se haya utilizado la cobertura médica.
Es indispensable contar con el CFDI correspondiente emitido por la aseguradora y que los datos fiscales coincidan con los del contribuyente que realizará la declaración.
¿Cuánto se puede deducir por colegiaturas en 2026?
Las colegiaturas en instituciones privadas con autorización o reconocimiento de validez oficial pueden deducirse conforme al nivel escolar del alumno. No aplican conceptos como inscripción, reinscripción, becas o apoyos económicos.
En el caso del transporte escolar, únicamente es deducible cuando sea obligatorio o forme parte integral de la colegiatura. El beneficio tiene límites anuales establecidos por nivel educativo. Los topes de deducción son:
- Preescolar: 14,200 pesos
- Primaria: 12,900 pesos
- Secundaria: 19,900 pesos
- Profesional técnico: 17,100 pesos
- Bachillerato o equivalente: 24,500 pesos
Superar estos montos implica que el excedente no podrá restarse en la declaración anual.
¿Cómo funcionan las deducciones por aportaciones al retiro?
Las aportaciones voluntarias o complementarias realizadas a la Afore, planes personales de retiro o cuentas personales especiales de ahorro también permiten reducir la carga fiscal. Lo mismo aplica para primas de seguros vinculados a jubilación o retiro y compra de acciones en fondos de inversión destinados a ese fin.
El monto máximo deducible será el menor entre el 10% de los ingresos acumulables del año o el equivalente a cinco UMAs anuales. Este límite debe considerarse antes de realizar aportaciones adicionales con fines fiscales.
Contar con el comprobante correspondiente es indispensable para que la deducción sea reconocida.
¿Se pueden deducir intereses de créditos hipotecarios ante el SAT?
Los intereses reales pagados por créditos hipotecarios destinados a la compra, construcción o remodelación de casa habitación pueden deducirse bajo ciertos lineamientos. El crédito no debe exceder 750 mil UDIS considerando su valor al 31 de diciembre de 2025.
La deducción estará limitada al monto menor entre cinco veces el valor anual de la UMA y el 15% de los ingresos anuales totales del contribuyente. En financiamientos otorgados mediante fideicomiso, también se consideran deducibles cuando el destino sea exclusivamente vivienda.
El estado de cuenta emitido por la institución financiera es el documento clave para respaldar esta deducción.
¿Qué donativos son deducibles ante el SAT?
Los donativos pueden deducirse cuando se realizan a instituciones privadas autorizadas como donatarias por el SAT, así como a la Federación, estados, municipios u organismos descentralizados.
Es necesario que la institución cuente con autorización vigente y que emita el CFDI correspondiente. Sin este requisito, el monto no podrá incluirse en la declaración anual.
Conocer qué gastos aplican y asegurarse de que cada CFDI esté correctamente emitido puede marcar la diferencia entre reducir legalmente la carga fiscal o perder el beneficio por errores en la facturación ante el SAT.
TE PODRÍA INTERESAR