El Servicio de Administración Tributaria (SAT) recordó a las personas físicas la importancia de prepararse con anticipación para la declaración anual de 2026, ya que uno de los beneficios fiscales más relevantes es la posibilidad de aplicar deducciones personales.
Estos gastos permiten disminuir la carga fiscal e incluso obtener saldo a favor, pero solo si cumplen con los requisitos establecidos por la autoridad. Un error en la factura, en el método de pago o en los datos fiscales puede provocar que la deducción sea rechazada.
Por ello, el SAT recomendó revisar cada comprobante con cuidado y mantener un control ordenado de los gastos durante todo el año.
Requisitos para que un gasto sea deducible ante el SAT
Para que un gasto pueda ser considerado deducible en la declaración anual de 2026, es indispensable contar con el comprobante fiscal digital correspondiente. La factura debe estar correctamente emitida y contener el RFC exacto de la persona que realizará la deducción.
Además, el SAT verifica que la descripción del servicio o producto facturado coincida con lo que realmente se pagó. Cualquier incongruencia en este punto puede invalidar la deducción, aun cuando el gasto sea legítimo.
Otro requisito es el método de pago. El gasto debe haberse cubierto mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, tarjeta de débito o cheque nominativo. Los pagos realizados en efectivo no son aceptados para efectos de deducción personal.
¿Qué gastos personales se pueden deducir en 2026?
El SAT permite deducir diversos gastos personales que impactan directamente en la economía familiar. Entre ellos se encuentran los relacionados con la salud, como consultas médicas, hospitalización y servicios dentales, siempre que estén debidamente facturados.
También son parte de los deducibles los gastos funerarios, los donativos a instituciones autorizadas, las primas de seguros de gastos médicos mayores y los pagos por colegiaturas y transporte escolar obligatorio.
Otros conceptos que pueden incluirse en la declaración anual son los intereses reales pagados por créditos hipotecarios, así como los depósitos en cuentas especiales para el ahorro y las aportaciones voluntarias o complementarias para el retiro.
Límite de las deducciones personales
El SAT precisó que el monto total de las deducciones personales tiene un tope máximo. Este límite corresponde a cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales del ejercicio fiscal o al 15 por ciento del total de los ingresos del contribuyente, incluyendo los ingresos exentos.
La autoridad fiscal siempre aplicará el monto que resulte menor. Si el contribuyente supera ese límite, el excedente no se considera para efectos fiscales, pero tampoco genera sanción.
¿Quiénes no pueden aplicar deducciones personales?
Las personas que tributan o hayan tributado en el Régimen Simplificado de Confianza no pueden aplicar deducciones personales en su declaración anual. Este régimen cuenta con reglas distintas y no contempla este beneficio fiscal.
Por esta razón, el SAT recomendó revisar con anticipación el régimen fiscal en el que se encuentra cada contribuyente antes de intentar aplicar deducciones.
Fecha límite para presentar la declaración anual en 2026
El SAT informó que la declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal 2025 deberá presentarse a más tardar el 30 de abril de 2026. Esta fecha aplica para todas las personas físicas obligadas a declarar.
No cumplir con el plazo puede derivar en multas, recargos y la pérdida de beneficios como la devolución automática de impuestos.
¿Quiénes no están obligados a presentar declaración?
Las personas que obtienen ingresos únicamente por sueldos y salarios de un solo patrón, y cuyos ingresos no superan los 400 mil pesos anuales, no están obligadas a presentar la declaración anual.
No obstante, el SAT aclaró que estos contribuyentes pueden presentar su declaración de forma voluntaria si desean recuperar impuestos o deducir gastos personales como servicios médicos, colegiaturas, seguros o créditos hipotecarios.
Antes de enviar la declaración anual, el SAT recomendó revisar la información precargada en su portal oficial y verificar que los CFDI estén correctos. Esta revisión ayuda a evitar rechazos, retrasos en devoluciones y aclaraciones posteriores.
La declaración se presenta en línea utilizando RFC y contraseña o e.Firma, y al finalizar el trámite se genera un acuse con sello digital, el cual funciona como comprobante oficial ante cualquier revisión futura.
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