El Paquete Económico 2027 ya fue presentado ante el Congreso y propone varios cambios fiscales que podrían sentirse en las finanzas de ahorradores, empresas y pequeños negocios. Aunque el Gobierno de México plantea no crear nuevos impuestos, la propuesta busca elevar la recaudación mediante una mayor fiscalización y modificaciones al Impuesto Sobre la Renta (ISR), además de medidas para combatir la evasión y las operaciones simuladas.
Hacienda estima ingresos tributarios por alrededor de 6.2 billones de pesos para 2027.
La propuesta del Paquete Económico 2027 fue entrada por titular de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), Édgar Amador Zamora, a la Cámara de Diputados, todavía debe pasar por el proceso legislativo, por lo que los cambios podrían modificarse antes de convertirse en definitivos.
¿Qué pasará con la retención del ISR para ahorradores?
Uno de los cambios que más interesa a quienes tienen dinero en instrumentos de renta fija es la reducción de la tasa de retención anual sobre intereses. Hacienda propone que pase de 0.90% en 2026 a 0.68% en 2027. Esta retención se aplica de manera provisional sobre inversiones y posteriormente el impuesto definitivo se determina conforme a las reglas del ISR.
Esto significa que, si la propuesta es aprobada, durante 2027 las instituciones financieras retendrían un porcentaje menor por este concepto.
La medida beneficia principalmente a quienes mantienen recursos en instrumentos como Cetes, bonos y otros productos de renta fija, aunque no significa que todos los inversionistas dejarán de pagar ISR. La retención es un pago provisional y el impuesto final depende de las condiciones fiscales de cada contribuyente.
¿El ISR bajará para todos los contribuyentes?
No. La propuesta no plantea una reducción general de las tasas del ISR para trabajadores o empresas; el cambio de 0.90% a 0.68% corresponde específicamente a la retención sobre intereses. Por ello, una persona que recibe un salario no tendrá automáticamente una menor retención de ISR por este ajuste.
En paralelo, Hacienda plantea modificar algunas reglas para limitar prácticas que permiten reducir la carga fiscal de determinadas empresas mediante deducciones, pérdidas u operaciones que disminuyen artificialmente la base gravable.
¿Cómo afectará el ISR 2027 a las empresas?
Para las compañías, el proyecto propone endurecer algunas reglas relacionadas con las deducciones y los intereses netos, con el objetivo de evitar que determinadas estructuras reduzcan excesivamente el ISR que deben pagar.
Una de las modificaciones planteadas consiste en reducir de 30% a 20% el límite para la deducción de intereses netos respecto de la utilidad fiscal ajustada. Esto podría tener mayor impacto en empresas que utilizan niveles elevados de financiamiento.
El Gobierno también pretende fortalecer la fiscalización contra factureras y operaciones simuladas, por lo que las empresas tendrán que prestar mayor atención a la documentación que respalda sus deducciones y operaciones.
¿Qué cambia para las pymes con RESICO?
Para pequeños negocios y empresas existe también una modificación que podría representar una oportunidad.
El Paquete Económico propone ampliar los límites de ingresos para tributar en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). Para personas físicas, el umbral subiría de 3.5 a 5 millones de pesos anuales, mientras que para personas morales pasaría de 35 a 50 millones de pesos.
En el caso de las personas morales, además, se plantea que RESICO deje de ser obligatorio y pueda utilizarse como una opción.
Esto permitiría que un mayor número de pequeños y medianos negocios pueda acceder al régimen, aunque cada empresa deberá revisar si realmente le conviene frente a otras alternativas fiscales.
¿Qué propone el Gobierno para los capitales que regresen a México?
Otro de los incentivos incluidos en el proyecto es un programa de repatriación de capitales con una tasa preferencial de ISR de 7.5%. La propuesta busca que recursos que se encuentran fuera del país regresen a México y sean destinados a determinados activos y gastos estratégicos para impulsar actividades productivas.
No se trata de un beneficio general para cualquier ahorro, sino de un esquema sujeto a las condiciones que establezca la legislación si finalmente es aprobado.
¿Qué significa todo esto para tu bolsillo?
Para un ahorrador, el cambio más directo sería la reducción de la retención sobre intereses de 0.90% a 0.68%. Para las empresas, en cambio, el impacto será más desigual: algunas podrían beneficiarse de la ampliación de RESICO, mientras que otras enfrentarían mayores restricciones para deducir determinados gastos financieros.
El punto central es que no se propone un nuevo impuesto general al ahorro ni un aumento de la tasa del ISR para todos los trabajadores. La estrategia del Paquete Económico 2027 está enfocada en recaudar más mediante fiscalización, combatir la evasión y modificar reglas específicas.
El proyecto ya está en manos del Congreso, por lo que todavía falta conocer el texto que finalmente será aprobado y las condiciones definitivas que entrarían en vigor en 2027.
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