Así te retienen ISR por tus ahorros en Cetes; SAT se lleva porcentaje

Invertir en Cetes se ha convertido en una de las alternativas más utilizadas por los mexicanos para poner a trabajar sus ahorros sin asumir el mismo nivel de riesgo que otros instrumentos. Sin embargo, los rendimientos obtenidos no están exentos de impuestos; en 2026, la retención provisional de ISR sobre los intereses aumentó a 0.90% anual, por lo que conviene saber cuánto dinero puede descontarse y qué ocurre con ese impuesto al presentar la declaración anual.

¿Cuánto retiene el SAT de ISR por invertir en Cetes?

La Ley de Ingresos de la Federación establece que durante 2026 la tasa anual de retención aplicable a los intereses es de 0.90%. Es importante aclarar que esta tasa corresponde a una retención provisional sobre el capital que genera los intereses, no significa que el SAT se quede directamente con 0.90% de todas las ganancias obtenidas.

La institución financiera o plataforma mediante la cual realizas la inversión se encarga de efectuar la retención y entregarla al SAT. Por ello, el inversionista no tiene que realizar un pago adicional cada vez que vence un Cete; el descuento se realiza de manera automática.

Además, la propia legislación señala que esta retención tiene carácter provisional. Al momento de presentar la declaración anual se determina el impuesto correspondiente considerando los intereses y demás ingresos del contribuyente.

¿Qué pasa con el ISR que te retienen?

El 0.90% no necesariamente representa el impuesto definitivo que tendrás que pagar por tus inversiones. La retención funciona como un adelanto y posteriormente puede acreditarse contra el ISR que corresponda.

Por eso, dependiendo de la situación fiscal de cada persona, al presentar la declaración anual podría resultar un impuesto adicional por pagar o incluso un saldo a favor.

El SAT contempla además que las personas físicas que únicamente obtengan ingresos por intereses pueden considerar la retención de ISR como pago definitivo cuando sus ingresos acumulables por este concepto no excedan de 100 mil pesos en el ejercicio.

¿Cuánto puedes ganar actualmente con Cetes?

Las tasas de Cetes han bajado respecto de los niveles que alcanzaron en años anteriores. En la subasta del 20 de agosto de 2026, los Cetes a 28 días registraron una tasa de rendimiento de 6.15%; los de 91 días, 6.45%; los de 182 días, 6.76%, y los de 364 días, 7.06%. Esto significa que el rendimiento que aparece en CetesDirecto es bruto, antes de considerar la retención provisional de ISR.

¿Cuánto te retienen por invertir $100,000?

Supongamos que una persona invierte 100 mil pesos y mantiene el dinero durante un año. Con una tasa de retención de ISR anual de 0.90%, la retención provisional equivalente sería de aproximadamente 900 pesos, siempre que se mantenga el capital durante todo el año y se aplique la tasa sobre la base correspondiente.

Si la inversión permanece únicamente 28 días, la retención se prorratea de acuerdo con el tiempo que permaneció invertido el dinero. El propio SAT establece que la tasa anual debe aplicarse en proporción al número de días que se mantenga la inversión.

Por eso, no es correcto tomar el 0.90% y descontarlo completo cada vez que compras Cetes a 28 o 91 días; el cálculo depende del periodo de inversión.

¿Tengo que presentar declaración anual si tengo Cetes?

No todas las personas se encuentran en la misma situación fiscal. La obligación depende de los ingresos obtenidos, del régimen fiscal y de las demás fuentes de ingresos que tenga el contribuyente. En determinados casos, los intereses pueden estar sujetos a la retención provisional y posteriormente formar parte del cálculo anual. Presentar la declaración permite hacer el ajuste correspondiente y determinar si existe una cantidad adicional por pagar o un saldo a favor.

Por ello, si tienes Cetes y además recibes ingresos por salario, actividades empresariales, rentas u otras inversiones, conviene revisar tu situación fiscal antes de asumir que la retención realizada durante el año es el impuesto definitivo.

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¿Todavía conviene invertir en Cetes?

Que la tasa de interés haya disminuido no significa que los Cetes hayan dejado de ser una alternativa para ahorrar. Su atractivo está relacionado con su bajo nivel de riesgo, facilidad de acceso y posibilidad de elegir diferentes plazos.

Sin embargo, el rendimiento que realmente importa es el que queda después de considerar impuestos e inflación. Una tasa nominal de 6.15%, por ejemplo, no significa que ese sea el crecimiento real de tu patrimonio.

La recomendación es comparar el rendimiento de Cetes con la inflación y considerar el efecto de la retención de ISR antes de decidir cuánto dinero mantener en estos instrumentos. También es importante no confundir la retención provisional con el impuesto definitivo; el resultado fiscal final depende de la situación particular de cada contribuyente.