En el mundo actual, es común tener varias cuentas bancarias. Algunas personas eligen diferentes bancos como BBVA, Banorte, Scotiabank, Santander, y HSBC para aprovechar rendimientos, promociones o simplemente por conveniencia. Sin embargo, si eres de las personas que realizan transferencias o depósitos entre cuentas propias, es fundamental estar al tanto de lo que establece el Código Fiscal de la Federación (CFF), ya que el SAT ha emitido una alerta sobre los posibles riesgos fiscales.
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es el encargado de regular la recaudación fiscal en México, y su función es asegurarse de que todos los contribuyentes cumplan con las obligaciones tributarias. Si realizas movimientos bancarios entre cuentas propias sin seguir las reglas, podrías estar en riesgo de recibir sanciones.
¿Qué establece el Código Fiscal de la Federación sobre las transferencias entre cuentas propias?
Según el artículo 59 del Código Fiscal de la Federación (CFF), el SAT considera los depósitos bancarios que no coincidan con los registros de la contabilidad del contribuyente como ingresos adicionales. Esto implica que si realizas transferencias frecuentes entre tus propias cuentas bancarias, estas transacciones podrían ser interpretadas como un incremento en tus ingresos. Si las autoridades fiscales detectan este tipo de movimientos sin justificación, podrían exigir el pago de impuestos sobre ese dinero como si fuera una ganancia obtenida de actividades económicas.
¿Cómo evitar problemas con el SAT?
Para evitar complicaciones fiscales y demostrar que las transferencias entre tus cuentas no representan un aumento en tus ingresos, el SAT ha establecido ciertos límites y requisitos. Si realizas transferencias entre cuentas propias, es importante que tomes en cuenta los siguientes puntos clave para no enfrentar sanciones:
1. Límite de 25 mil pesos mensuales
El SAT permite transferencias entre cuentas propias de hasta 25 mil pesos mensuales sin que esto se considere un ingreso adicional. Sin embargo, si superas esta cantidad, necesitarás presentar pruebas que demuestren que el dinero no proviene de actividades generadoras de ingresos.
2. Documentación requerida
Si realizas depósitos superiores a 25 mil pesos en un mes, deberás presentar la siguiente documentación para comprobar que las transferencias no son un incremento en tus ingresos:
- Estados de cuenta bancarios: Debes mostrar los estados de cuenta donde se reflejan los movimientos de dinero entre tus cuentas.
- Forma de pago: Si el depósito se realizó mediante un cheque, deberás presentar el número de cheque.
- Reporte de la transferencia: Indicar el origen de los fondos, ya sea que provengan de tu salario, ahorros o cualquier otra fuente legítima.
3. Notificar al SAT
Si realizas transferencias grandes o frecuentes, te conviene notificar al SAT a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para evitar malentendidos que podrían generar sanciones. Esta es una medida preventiva que te ayudará a estar tranquilo.
Las sanciones del SAT por no cumplir con las normas
El SAT tiene la facultad de imponer sanciones a los contribuyentes que no cumplan con las disposiciones fiscales. Si no puedes comprobar que los depósitos entre cuentas son legítimos, podrías enfrentar multas y el pago de impuestos adicionales. Incluso, si se detecta que has evadido impuestos a propósito, las sanciones podrían ser más graves, incluyendo la auditoría fiscal.
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