Invertir y generar rendimientos no siempre implica pagar impuestos de forma inmediata. En México existen instrumentos financieros que permiten hacer crecer el dinero sin que el SAT cobre ISR desde el primer peso, siempre que se respeten los límites establecidos por la ley. Para 2026, las Sociedades Financieras Populares, conocidas como Sofipos, continúan siendo una de las alternativas más utilizadas por quienes buscan beneficios fiscales.
Las Sofipos operan bajo un marco regulatorio especial que les permite captar recursos, otorgar créditos y ofrecer productos de ahorro que permite invertir y obtener rendimientos.
Monto exento de impuestos para invertir en Sofipos para 2026
La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que los intereses generados al invertir o ahorrar Sofipos están exentos de impuestos siempre que el saldo promedio diario no rebase el equivalente a cinco Unidades de Medida y Actualización. Para inicios de 2026, el valor de la UMA se fijó en 41 mil 273.52 pesos.
Con este ajuste, el monto máximo que una persona puede mantener invertido sin pagar ISR asciende a 206 mil 367.60 pesos. Este valor actualizado entrará en vigor a partir del 1 de febrero de 2026 y será la referencia fiscal durante el resto del año.
Mientras la inversión se mantenga dentro de ese límite, los intereses generados no causan impuesto alguno ante el SAT, lo que convierte a las Sofipos en una opción atractiva para pequeños y medianos inversionistas.
¿Qué pasa si se supera el límite permitido al invertir?
Cuando los intereses generados superan el monto exento, el inversionista no pierde el beneficio por completo. El impuesto solo se aplica sobre el excedente y no sobre la totalidad del capital invertido.
En estos casos, las instituciones financieras están obligadas a realizar una retención provisional de ISR. Para 2026, la Ley de Ingresos de la Federación establece una tasa de retención del 0.50 por ciento sobre los intereses gravables, la cual se descuenta automáticamente durante el año.
Esta retención no representa el impuesto final, sino un adelanto que posteriormente se ajusta en la Declaración Anual del contribuyente.
Además de las Sofipos, existen otros instrumentos financieros disponibles en México, como fondos de deuda, fondos indexados, Cetes y pagarés bancarios. Sin embargo, a diferencia de las Sofipos, estos productos no cuentan con un monto exento de ISR.
En estos casos, la retención de impuestos se aplica de manera general, lo que puede reducir el rendimiento neto que recibe el inversionista al final del año. Por ello, muchas personas optan por combinar distintos instrumentos según su perfil y objetivos financieros.
Retención e impuesto anual por invertir
La retención que aplican las instituciones financieras es solo un anticipo del impuesto. El cálculo definitivo del ISR se realiza hasta que el contribuyente presenta su Declaración Anual y se suman todos sus ingresos, deducciones y retenciones.
Dependiendo del resultado, el SAT puede determinar que la retención fue correcta, que se pagó de más y existe un saldo a favor, o que faltó cubrir una diferencia. En ningún caso se trata de un cobro duplicado.
Obligaciones ante el SAT en 2026 por invertir
La Declaración Anual sigue siendo obligatoria para la mayoría de las personas físicas y morales en México. Para 2026, las empresas deberán presentarla a más tardar el 31 de marzo, mientras que las personas físicas tienen como fecha límite el 30 de abril.
No cumplir con esta obligación puede derivar en multas que van desde mil 810 hasta 22 mil 400 pesos, de acuerdo con el Código Fiscal de la Federación. Algunos contribuyentes, como quienes están inscritos en el Régimen Simplificado de Confianza, pueden estar exentos de presentarla, aunque deben seguir cumpliendo con declaraciones mensuales.
¿Cómo obtener saldo a favor?
El SAT ha digitalizado el proceso para facilitar el cumplimiento fiscal. La Declaración Anual se presenta en línea y requiere contar con RFC, contraseña o firma electrónica, así como información completa sobre ingresos, deducciones y retenciones.
Si durante el año se pagaron más impuestos de los necesarios, es posible obtener un saldo a favor. Para ello, resulta clave incluir deducciones personales como gastos médicos, intereses hipotecarios, colegiaturas y otros conceptos permitidos por la ley.
Entender cuánto puedes invertir sin pagar impuestos y cómo funciona la retención permite tomar mejores decisiones financieras y aprovechar al máximo tu dinero en 2026.
TE PODRÍA INTERESAR