El Paquete Económico 2025 no contempla una reforma fiscal ni la creación de nuevos impuestos. Sin embargo, tu cartera sí sentirá un impacto debido a la actualización anual de cuotas por inflación, principalmente en el IEPS que se cobra a gasolinas, cigarros y refrescos.
Cada año, los contribuyentes en México se mantienen a la expectativa sobre posibles cambios en el sistema fiscal. Para 2025, el panorama es claro: no habrá una miscelánea fiscal que introduzca nuevos impuestos o aumente las tasas existentes de ISR o IVA. Sin embargo, la ausencia de una reforma no significa que la carga tributaria se mantendrá estática. El ajuste por inflación en el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) tendrá un efecto directo y palpable en el costo de productos de consumo masivo.
El SAT, por su parte, continúa fortaleciendo sus estrategias de fiscalización a través del Plan Maestro 2025, enfocándose en la evasión y el contrabando, así como en el cruce de datos para asegurar el cumplimiento, lo que incluye un mayor control sobre plataformas de comercio electrónico.
El ajuste que sí sentirás: La actualización del IEPS
El IEPS es un impuesto que se aplica a la producción y venta de ciertos bienes, como combustibles, bebidas azucaradas y tabaco, con el objetivo de desincentivar su consumo. Cada año, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) actualiza las cuotas de este impuesto de acuerdo con la inflación registrada. Para 2025, se estima un ajuste de alrededor del 4.5%.
Esto es lo que significa para tu bolsillo:
* Gasolinas y Diésel: Cada litro de combustible que compras tiene tres cuotas de IEPS. Con la actualización, se estima que el pago total de IEPS por un litro de gasolina Magna pasará de $6.87 pesos en 2024 a $7.19 pesos en 2025. Esto se traduce en un aumento directo en el precio que pagas en la bomba, incluso si el precio internacional del petróleo no varía.
* Cigarros: La cuota por cada cigarrillo también se incrementará. Pasará de aproximadamente $0.6166 pesos a $0.6446 pesos en 2025. Para una cajetilla de 20 cigarros, el impuesto IEPS subirá de $12.33 a $12.89 pesos.
* Bebidas Saborizadas (Refrescos y Jugos): La cuota por litro de estas bebidas pasará de $1.5737 a $1.6453 pesos. Aunque parece un aumento menor, en el consumo agregado de un año, representa un desembolso significativo para las familias mexicanas.
«Aunque no hay ‘nuevos’ impuestos, la inflación hace que los impuestos existentes pesen más en el presupuesto diario de los mexicanos.»
Lo que no cambia pero sigue afectando: Deducciones personales sin actualizar
Otro factor que impacta las finanzas personales es la falta de actualización en los límites de las deducciones personales. El tope global para deducir gastos como honorarios médicos, dentales, intereses de créditos hipotecarios o colegiaturas no se ha modificado desde 2015.
Mientras tanto, los costos de estos servicios, especialmente los de salud, han aumentado más de un 50% debido a la inflación acumulada. Esto significa que, en términos reales, la capacidad de los contribuyentes para disminuir su base gravable a través de deducciones es cada vez menor, lo que resulta en un pago de impuestos proporcionalmente mayor.
Nuevos Frentes de Fiscalización: Compras en línea y más
El SAT ha puesto la mira en el comercio electrónico. Plataformas como Shein o Temu ahora tienen la obligación de retener y enterar el IVA por las ventas de bienes importados. Esto se traduce en un cargo del 16% sobre el precio del producto para compras que superen los 50 dólares, además de los posibles impuestos aduanales.
Además, en algunas entidades como la Ciudad de México, se han implementado cambios locales, como el aumento al Impuesto Sobre Nóminas (ISN) y la creación de un nuevo impuesto ecológico a la emisión de gases contaminantes para fuentes fijas. Estos cambios, aunque no federales, afectan a empresas y, de forma indirecta, a los consumidores de esas regiones.
Para los contribuyentes del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), se mantienen los beneficios, como la exención de presentar la declaración anual para aquellos que cumplan con los requisitos de ingresos (hasta $3.5 millones de pesos para personas físicas).
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