Quedarte sin empleo o dejar de generar ingresos no te libera automáticamente de tus obligaciones fiscales. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene una postura estricta con los contribuyentes que, aun sin ingresos, siguen apareciendo como activos dentro de algún régimen fiscal.
Aunque la autoridad no sanciona directamente por estar desempleado, sí puede imponer multas si detecta omisiones administrativas, como no presentar declaraciones o no actualizar tu situación fiscal ante el RFC.
¿Por qué el SAT puede multarte aunque no tengas ingresos?
El SAT considera que una persona sigue activa mientras no modifique su estatus fiscal. Si estás inscrito como persona física con actividad profesional, con actividad empresarial o en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), la autoridad espera que sigas cumpliendo con declaraciones periódicas.
Cuando no presentas declaraciones, aunque sea para reportar ingresos en cero, el sistema fiscal detecta una omisión. Para el SAT, no declarar es distinto a declarar que no hubo movimientos, y esa diferencia puede derivar en sanciones económicas.
La diferencia entre no trabajar y no avisar al SAT
Si eres asalariado, normalmente no hay mayor riesgo, ya que el patrón informa al SAT cuando termina la relación laboral. El problema surge para trabajadores independientes, freelancers o personas con negocio propio.
En estos casos, si te quedas sin ‘chamba’ y no informas la suspensión de actividades, el SAT asume que sigues operando. Esto obliga a presentar declaraciones mensuales y en su caso, la anual, aunque no hayas recibido un solo peso.
Multas que sí puede aplicar el SAT en 2026
No actualizar tu situación fiscal o no presentar declaraciones obligatorias puede generar multas que van de 4,480 a 13,430 pesos, incluso si no hubo ingresos. Estas sanciones se aplican por incumplimiento administrativo, no por el monto generado.
En el caso de la Declaración Anual, las multas por no presentarla pueden iniciar en poco más de 1,800 pesos y superar los 22 mil pesos por cada obligación omitida. Si el SAT emite requerimientos y no se atienden, las sanciones pueden rebasar los 44 mil pesos.
¿Cómo evitar multas?
Cuando no generas ingresos, la alternativa más segura es presentar tus declaraciones “en ceros”. De esta forma, el SAT tiene constancia de que estás activo, pero sin movimientos económicos.
Otra opción es realizar la suspensión temporal de actividades. Este trámite evita que el SAT espere declaraciones mientras no tengas ingresos, y puede hacerse en línea si cuentas con contraseña o e.firma.
Fecha límite para la Declaración Anual en 2026
El SAT informó que las personas físicas deberán presentar la Declaración Anual correspondiente al ejercicio fiscal 2025 a más tardar el 30 de abril de 2026, como lo marca la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
No cumplir con esta fecha puede provocar multas, recargos y la pérdida del beneficio de devolución automática de impuestos, incluso si tienes saldo a favor.
¿Quiénes no están obligados a presentar declaración?
Las personas que obtienen ingresos únicamente por sueldos y salarios de un solo patrón, y cuyos ingresos no superan los 400 mil pesos anuales, no están obligadas a presentar Declaración Anual, ya que el empleador realiza las retenciones correspondientes.
Aun así, el SAT permite que estas personas declaren de forma voluntaria para recuperar impuestos o deducir gastos personales como servicios médicos, colegiaturas o intereses hipotecarios.
Gastos que puedes deducir y pagar menos impuestos
Presentar la Declaración Anual puede representar un beneficio económico. Son deducibles los gastos médicos, hospitalarios, dentales y psicológicos, así como seguros de gastos médicos, colegiaturas, donativos autorizados y aportaciones voluntarias al retiro.
También pueden deducirse intereses reales de créditos hipotecarios, transporte escolar obligatorio y cuentas personales de ahorro. Para que estos gastos sean válidos ante el SAT, deben estar facturados, pagados con medios electrónicos y emitidos a tu nombre.
¿Qué pasa si no cumples con tus obligaciones fiscales?
El SAT puede considerar como ingresos no declarados cualquier movimiento que no esté justificado, lo que abre la puerta a discrepancias fiscales, multas, auditorías e incluso embargos.
Por ello, aunque no tengas ingresos, mantener tus declaraciones al día o actualizar tu estatus fiscal es clave para evitar problemas mayores en 2026 y conservar tus derechos como contribuyente.
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