Uno de los trámites fiscales más importantes del año es la Declaración Anual, que deben presentar los contribuyentes ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para mantener sus impuestos en orden y en muchos casos, recuperar dinero a través del saldo a favor.
Si tienes dudas sobre cuándo presentarla, quiénes están obligados y cómo aprovechar las deducciones, en La Verdad Noticias te explicamos cómo cumplir con este trámite sin contratiempos.
¿Qué es la Declaración Anual y cuándo se presenta?
La Declaración Anual es un trámite fiscal obligatorio mediante el cual reportas al SAT todos los ingresos obtenidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2025, así como ciertos gastos que pueden ayudarte a pagar menos ISR.
Para personas físicas, el plazo para presentarla va del 1 al 30 de abril de 2026. En el caso de personas morales, el periodo es distinto y comprende del 1 de enero al 31 de marzo de 2026.
Este ejercicio permite a la autoridad verificar si pagaste correctamente tus impuestos y determinar si tienes un saldo a favor que puede ser devuelto o un monto pendiente por cubrir.
¿Quiénes deben presentar la Declaración Anual 2026?
El SAT establece que deben presentar la Declaración Anual las personas físicas que obtuvieron ingresos por sueldos y salarios en situaciones específicas. Por ejemplo, quienes trabajaron para más de un empleador, dejaron de laborar antes del 31 de diciembre, tuvieron ingresos adicionales al salario o superaron los 400 mil pesos anuales.
También están obligados quienes recibieron pagos del extranjero, indemnizaciones, jubilaciones o pensiones que excedan los montos exentos, así como quienes prestaron servicios profesionales, realizaron actividades empresariales o arrendaron inmuebles.
A esto se suman los contribuyentes que obtuvieron ingresos por intereses, dividendos o por la venta de bienes. En contraste, las personas físicas inscritas en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no están obligadas a presentar la Declaración Anual, salvo casos específicos en los que pueden hacerlo de manera voluntaria.
¿Qué gastos diarios puedes deducir de impuestos?
Uno de los mayores beneficios de presentar la Declaración Anual es la posibilidad de deducir gastos personales y reducir el impuesto a pagar. Entre los más comunes se encuentran los gastos médicos, como consultas, tratamientos dentales y psicológicos, hospitalización, análisis clínicos y estudios de laboratorio.
También son deducibles las primas de seguros de gastos médicos, los gastos funerarios dentro de los límites legales, los donativos a instituciones autorizadas y el pago de colegiaturas desde preescolar hasta bachillerato, respetando los topes anuales por nivel educativo.
Otros gastos que pueden ayudarte a pagar menos impuestos son las aportaciones voluntarias al retiro, las cuentas personales de ahorro, los intereses reales de créditos hipotecarios destinados a casa habitación y el transporte escolar cuando sea obligatorio.
Para que estos gastos sean válidos ante el SAT, deben estar facturados, pagados con medios electrónicos y emitidos a tu nombre. Si pagaste en efectivo o no solicitaste factura, no podrán deducirse.
¿Existen estímulos fiscales adicionales?
Además de las deducciones personales, la Ley del ISR contempla estímulos fiscales que permiten disminuir aún más la base gravable. Un ejemplo son los Planes Personales de Retiro (PPR), cuyas aportaciones pueden deducirse hasta por un monto aproximado de 152 mil pesos, independiente de las deducciones personales.
También se mantiene el estímulo fiscal para colegiaturas de nivel básico a medio superior, aplicable para el contribuyente, su cónyuge y familiares directos en línea recta, siempre que se cumplan los requisitos establecidos por la autoridad.
¿De cuánto es la multa por no presentar la Declaración Anual?
No cumplir con la Declaración Anual dentro del plazo puede salir caro. Las multas por no presentarla van desde poco más de 1,800 pesos hasta más de 22 mil pesos por cada obligación omitida. Si se presenta fuera de tiempo o no se atiende un requerimiento del SAT, las sanciones pueden superar los 44 mil pesos.
Además de las multas, si existe un saldo a pagar y no se cubre oportunamente, el SAT aplica recargos. En caso de haber optado por el pago en parcialidades, incumplir una de ellas puede cancelar ese beneficio.
Cumplir en tiempo no solo evita sanciones, también agiliza la devolución de saldos a favor y permite aprovechar al máximo las deducciones disponibles. En muchos casos, presentar la Declaración Anual correctamente puede significar recibir dinero de vuelta.
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