SAT: estos ingresos de los adultos mayores pagan impuestos

Aunque las pensiones del IMSS, ISSSTE y Bienestar que reciben los adultos mayores en México no pagan impuestos como tal, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece obligaciones fiscales de acuerdo con el tipo de ingreso que recibe cada persona, ya sea por un negocio, una renta, honorarios, inversiones o la venta de bienes.

Una persona jubilada que decide invertir su dinero del retiro en un negocio y obtiene ingresos a través de este, puede tener que registrarse ante el SAT, emitir facturas, presentar declaraciones y pagar el impuesto correspondiente.

¿Qué ingresos de los adultos mayores pagan ISR?

Entre los ingresos que pueden generar obligaciones fiscales están los obtenidos por actividades empresariales, prestación de servicios profesionales, arrendamiento de inmuebles, intereses, dividendos, venta de bienes y determinadas actividades realizadas mediante plataformas digitales.

El SAT contempla estos ingresos dentro de distintos regímenes fiscales y, dependiendo de cada caso, pueden existir declaraciones mensuales, provisionales y una declaración anual.

Por eso, una persona que ya recibe una pensión pero además renta una casa, tiene un negocio o presta servicios profesionales no puede asumir que todo su dinero está exento simplemente por ser pensionada.

¿Cuánto dinero de una pensión está exento de ISR en 2026?

Aquí existe una confusión frecuente. La Ley del ISR no establece este límite en UMA, sino en 15 veces el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente. El artículo 93 establece que las jubilaciones, pensiones y haberes de retiro están exentos hasta ese límite; por el excedente sí se paga ISR.

En 2026, el salario mínimo general es de 315.04 pesos diarios y el mensual oficial es de 9,582.47 pesos.

Al aplicar 15 veces ese salario, el límite equivale aproximadamente a 143,737 pesos mensuales en la zona general. En la Zona Libre de la Frontera Norte, donde el salario mínimo es de 440.87 pesos diarios, el límite es mayor. Esto significa que una pensión que se encuentre por debajo del límite puede estar exenta de ISR por ese concepto. Si lo rebasa, el impuesto se calcula sobre la parte excedente conforme a las reglas fiscales.

Además, cuando una persona recibe dos o más pensiones, el SAT señala que para determinar la exención debe considerarse el total de las pensiones recibidas, independientemente de quién las pague.

¿Qué pasa si un adulto mayor recibe pensión y además tiene otros ingresos?

Los ingresos adicionales pueden generar obligaciones fiscales aunque la pensión se encuentre dentro del monto exento. Por ejemplo, un adulto mayor puede recibir una pensión del IMSS y al mismo tiempo cobrar rentas por una casa, prestar servicios profesionales o tener un negocio. En ese caso, debe revisar el tratamiento fiscal correspondiente a cada fuente de ingreso.

El propio SAT establece que obtener ingresos acumulables distintos de salarios puede generar la obligación de presentar la Declaración Anual.

¿Cómo hacer la declaración ante el SAT paso a paso?

• Para una persona que está obligada a presentar la Declaración Anual, el proceso comienza por ingresar al portal del SAT con RFC y contraseña o e.firma, según corresponda.
• Después debe seleccionar el apartado de Declaraciones y entrar a la declaración correspondiente al ejercicio fiscal. El sistema muestra información precargada, como ingresos y retenciones reportados por terceros, que conviene revisar antes de enviarla.
• El siguiente paso es verificar que los ingresos, retenciones y deducciones sean correctos. También pueden incluirse las deducciones personales que cumplan con los requisitos establecidos en la Ley del ISR, como determinados gastos médicos, dentales y hospitalarios.
• Una vez revisada la información, el contribuyente debe enviar la declaración y guardar el acuse. Si resulta un impuesto a cargo, deberá realizar el pago correspondiente; si existe saldo a favor y se cumplen las condiciones aplicables, puede solicitarse la devolución.

Para los ingresos obtenidos durante 2026, la declaración anual correspondiente se presentará en abril de 2027, mientras que las obligaciones mensuales o provisionales que correspondan deben cumplirse durante el propio ejercicio.

¿Cómo saber si tienes obligaciones pendientes con el SAT?

Antes de presentar una declaración, es recomendable revisar la información fiscal disponible en el portal del SAT. El contribuyente puede consultar sus comprobantes, ingresos y retenciones reportados, así como su situación fiscal.

También es importante revisar el Buzón Tributario y la opinión de cumplimiento cuando corresponda, especialmente si existen actividades económicas adicionales a la pensión.

Si una persona detecta que tiene una declaración pendiente o que presentó información incorrecta, el SAT señala que puede regularizarse mediante la presentación de la declaración omitida o de una complementaria.