Pedir factura al momento de pagar un servicio puede ayudarle a reducir impuestos en su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Sin embargo, no basta con solicitar el CFDI. La forma en que hace el pago y los datos que contiene el comprobante son determinantes para que la autoridad fiscal lo considere válido.
De acuerdo con información oficial disponible en el micrositio de deducciones personales del SAT, para que un gasto sea deducible debe cumplir tres condiciones: estar dentro de los conceptos permitidos, pagarse con medios autorizados y contar con un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) correctamente emitido. Si uno de estos elementos falla, la factura puede ser rechazada o simplemente no aparecer como válida en su declaración anual.
¿Qué gastos sí puede deducir el SAT?
No todos los pagos realizados durante el año son deducibles. El SAT establece una lista específica de deducciones personales para personas físicas.
Entre las principales se encuentran los gastos médicos y hospitalarios, como honorarios médicos y dentales, consultas de psicología y nutrición, estudios de laboratorio, hospitalización, prótesis, aparatos para rehabilitación, honorarios de enfermería y lentes ópticos graduados hasta por 2,500 pesos. También se permiten medicinas cuando estén incluidas en facturas hospitalarias.
En el tema de seguros, pueden deducirse las primas por gastos médicos mayores o complementarios, siempre dentro del tope anual establecido por la autoridad.
Las colegiaturas también aplican con límites anuales que dependen del nivel educativo: preescolar, primaria, secundaria, profesional técnico y bachillerato tienen montos máximos definidos.
Otros conceptos deducibles incluyen transporte escolar obligatorio, aportaciones voluntarias al retiro, depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro, intereses reales por créditos hipotecarios, gastos funerarios (con límite equivalente al valor anual de la UMA) y donativos autorizados.
Si el gasto no está dentro de esta lista, aunque tenga factura, no podrá deducirse.
El requisito para poder deducir gastos personales
Uno de los errores más frecuentes no está en la factura, sino en la forma de pago. El SAT exige que las deducciones personales se paguen exclusivamente con medios electrónicos o bancarios autorizados.
Entre ellos están el cheque nominativo, la transferencia electrónica, la tarjeta de crédito, la tarjeta de débito y la tarjeta de servicios. Si paga en efectivo, aunque le entreguen CFDI, el gasto no será deducible.
Este punto es importante porque el comprobante fiscal queda vinculado al método de pago registrado en el CFDI. La autoridad puede cruzar la información con los movimientos bancarios del contribuyente.
El error más común al usar la tarjeta
Utilizar tarjeta no es suficiente. La cuenta debe estar a nombre de la persona que solicitará la deducción.
El problema surge cuando se paga con la tarjeta de otra persona, por ejemplo, la de un familiar o amigo, y luego se le transfiere el dinero. Para el SAT, ese depósito puede interpretarse como un ingreso del titular de la tarjeta, lo que puede generar una discrepancia fiscal.
En ese escenario, no solo la factura puede dejar de ser deducible, sino que el titular de la cuenta podría enfrentar aclaraciones por movimientos que no coinciden con sus ingresos declarados.
Lo mismo aplica cuando se trata de deducir gastos de familiares como cónyuge, concubino o concubina, padres, abuelos, hijos o nietos. Si usted desea aplicar la deducción, el pago debe salir de su propia cuenta bancaria.
¿Qué revisar antes de aceptar el CFDI?
Aunque el gasto sea deducible y el pago correcto, todavía debe verificar que el CFDI esté bien emitido.
Revise que su RFC esté correcto, así como su nombre o razón social, régimen fiscal y código postal. También confirme los datos del emisor, la descripción del servicio, la forma y método de pago, el uso de CFDI y los impuestos trasladados.
Un error en cualquiera de estos campos puede invalidar la deducción. Si detecta inconsistencias, solicite la cancelación y reexpedición inmediata del comprobante. Corregirlo en el momento evita complicaciones en abril.
¿Qué pasa si el SAT rechaza la factura?
Cuando una factura no cumple con los requisitos, simplemente no aparecerá como deducción válida en la declaración precargada o podrá ser rechazada durante una revisión.
En casos más delicados, si existen depósitos o movimientos inconsistentes, la autoridad puede iniciar un proceso de aclaración por discrepancia fiscal.
Por eso es recomendable no esperar al cierre del ejercicio. El SAT permite revisar durante el año si sus facturas están correctamente timbradas y registradas. Detectar errores con anticipación puede marcar la diferencia entre pagar más impuestos o aprovechar correctamente las deducciones personales.
