Al presentar la Declaración Anual, muchas personas asumen que cualquier gasto “necesario” puede restarse de impuestos. Sin embargo, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece reglas claras sobre qué erogaciones califican como deducciones personales y cuáles quedan excluidas, aunque formen parte de la vida cotidiana.
Incluir conceptos no permitidos puede provocar que el SAT rechace deducciones, reduzca la devolución o incluso inicie revisiones. Por ello, conocer los límites y requisitos es importante para evitar contratiempos este 2026.
Gastos que no son deducibles en 2026 según el SAT
Uno de los casos más comunes es el de las compras en supermercado. Aunque la despensa, alimentos y artículos de limpieza sean indispensables, no se consideran deducciones personales, incluso si se pagaron con tarjeta y se cuenta con factura.
El pago de renta de casa habitación tampoco es deducible como gasto personal. De acuerdo con el SAT solo puede proceder en casos específicos relacionados con actividades empresariales, pero no cuando se trata de vivienda para uso particular.
En cuanto a gasolina, el combustible solo puede deducirse si está vinculado directamente con una actividad económica y cumple requisitos fiscales estrictos. El gasto por uso personal no aplica en la Declaración Anual.
Respecto a colegiaturas, sí son deducibles, pero únicamente hasta los límites establecidos según el nivel educativo. Cualquier monto que supere esos topes queda fuera. La vestimenta cotidiana, incluidos zapatos o uniformes comunes, tampoco es deducible, salvo prendas de seguridad o uniformes obligatorios para una actividad económica.
En el caso de medicamentos, solo pueden deducirse cuando forman parte de una factura hospitalaria. Las compras directas en farmacia no aplican como deducción personal.
Servicios como internet, telefonía celular o plataformas de streaming tampoco son deducibles, aunque se utilicen parcialmente para trabajar o estudiar, ya que el SAT los clasifica como gastos de consumo.
Además, la forma de pago es determinante. Los gastos pagados en efectivo no son deducibles, aunque exista comprobante fiscal.
Requisitos para que el SAT acepte deducciones
Para que un gasto sea válido, debe contar con un CFDI correctamente emitido, con el RFC del contribuyente sin errores y una descripción precisa del servicio. El pago debe realizarse mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo.
Las deducciones personales tienen un límite anual: no pueden exceder el 15% de los ingresos del contribuyente o el equivalente a cinco veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual, aplicándose siempre el monto menor.
Cumplir con estos requisitos evita rechazos y facilita la devolución automática en caso de saldo a favor.
Fecha límite para la Declaración Anual 2026
Las personas físicas deberán presentar su declaración correspondiente al ejercicio fiscal 2025 a más tardar el 30 de abril de 2026, conforme a la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
De acuerdo con el SAT, no cumplir con la fecha puede generar multas y la pérdida de beneficios como la devolución automática.
¿Quiénes no están obligados a declarar?
Quienes perciben ingresos únicamente por sueldos o salarios de un solo patrón y no superan los 400 mil pesos anuales no están obligados a presentar declaración, ya que el empleador realiza las retenciones correspondientes.
No obstante, pueden hacerlo de manera voluntaria si buscan recuperar impuestos o aplicar deducciones personales como gastos médicos, seguros de gastos médicos mayores, intereses hipotecarios, donativos o aportaciones voluntarias al retiro.
En la Declaración Anual se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR), tomando en cuenta los ingresos obtenidos durante el año y restando las deducciones autorizadas. El porcentaje varía según el nivel de ingresos, por lo que el resultado puede ser un impuesto a pagar o un saldo a favor.
Cómo aumentar la posibilidad de saldo a favor
Para mejorar las probabilidades de obtener devolución en 2026 es recomendable revisar con anticipación los CFDI emitidos durante el año, confirmar que estén correctamente facturados y verificar que la información precargada en el portal del SAT sea correcta.
El trámite se realiza en línea con RFC y contraseña o e.firma. Una vez enviada la declaración, el sistema genera un acuse con sello digital que funciona como comprobante oficial.
Planear con anticipación, evitar incluir gastos no permitidos y cumplir con los requisitos formales puede marcar la diferencia entre una devolución rápida y un proceso con observaciones fiscales.
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