En los últimos meses, miles de contribuyentes en México han denunciado que empresas, bancos y proveedores les solicitan de forma constante la Constancia de Situación Fiscal (CSF). En algunos casos, incluso afirman que se les condicionan pagos, facturación o trámites si no entregan este documento.
La situación ha provocado un aumento en las descargas digitales de este archivo, pese a que la autoridad fiscal ha aclarado que no es obligatorio pedirla para emitir facturas.
“No deberían estar pidiendo la constancia. Para emitir una factura solo se necesita el RFC, el nombre o razón social, el código postal y el régimen fiscal. Incluso impusimos multas para quienes la solicitan y condicionan la facturación”, explicó Antonio Martínez Dagnino, titular del SAT, este 19 de enero.
El SAT reiteró que exigir la constancia como requisito obligatorio va en contra de la normativa vigente, especialmente cuando se usa como mecanismo de presión para retrasar pagos o servicios.
¿Qué es la Constancia de Situación Fiscal y para qué sirve realmente?
La Constancia de Situación Fiscal es un documento oficial que funciona como el registro básico de una persona física o moral ante el SAT. Contiene información clave como RFC, CURP, domicilio fiscal, régimen fiscal y obligaciones tributarias activas.
En términos prácticos, es una radiografía del contribuyente dentro del sistema fiscal mexicano. Su función principal es verificar que los datos estén correctos y actualizados, pero no está diseñada para ser solicitada de forma recurrente.
El propio SAT señala que la constancia sirve para validar identidad fiscal, confirmar régimen tributario y revisar obligaciones, especialmente en trámites iniciales o aclaraciones, no como requisito permanente para facturar.
Facturación electrónica: qué datos sí son obligatorios
Para emitir una factura electrónica (CFDI), la autoridad fiscal establece que solo se requieren cuatro datos esenciales: RFC, nombre o razón social, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal.
La Constancia de Situación Fiscal no es un requisito obligatorio para timbrar facturas ni recibos de nómina. Su uso excesivo, de acuerdo con el SAT, ha generado confusión y saturación innecesaria en los servicios de atención.
¿Cómo obtener la Constancia de Situación Fiscal paso a paso?
El SAT ha habilitado varios canales para obtener la constancia de forma gratuita y sin intermediarios.
Paso 1. Ingresa al portal oficial del SAT con tu RFC y contraseña o e.firma y selecciona la opción “Genera tu Constancia de Situación Fiscal”.
Paso 2. Si no cuentas con contraseña, puedes utilizar SAT ID desde el navegador o dispositivo móvil para generar el documento.
Paso 3. También está disponible la aplicación SAT Móvil, donde el archivo se descarga en formato PDF.
Paso 4. De forma presencial, el documento puede obtenerse en kioscos de autoservicio dentro de oficinas del SAT, sin necesidad de cita.
El trámite es inmediato y no tiene costo.
¿Qué pueden y qué no pueden pedir los bancos?
Aunque algunas instituciones financieras solicitan la constancia como referencia, el SAT ha insistido en que no debe ser un requisito condicionante para abrir cuentas, liberar pagos o realizar trámites habituales.
En el caso de empleadores, la autoridad fiscal señala que basta con que el trabajador proporcione correctamente sus datos fiscales. Solicitar la constancia de forma reiterada no es obligatorio ni indispensable para timbrar nómina.
SAT refuerza vigilancia contra factureras y evasión fiscal
En paralelo, el SAT ha informado que enfocará sus esfuerzos de fiscalización en dos frentes prioritarios: las empresas factureras y las aduanas.
La presidenta Claudia Sheinbaum señaló que aún existen personas que compran facturas para simular gastos y evadir impuestos como IVA, ISR o IEPS, una práctica que sigue siendo perseguida de forma activa.
Durante 2025, el SAT alcanzó una recaudación histórica de 6 billones 454 mil 796 millones de pesos, superando lo obtenido en 2024, de acuerdo con cifras oficiales.
¿Qué son los factureros y por qué representan un riesgo fiscal?
Los llamados “factureros” son personas o empresas que emiten facturas por operaciones inexistentes. Estas empresas, conocidas como EFOS, simulan servicios o ventas que nunca ocurrieron.
Quien compra estas facturas las utiliza para inflar gastos, reducir utilidades o solicitar devoluciones indebidas de impuestos. Aunque puede parecer una solución rápida, se trata de un delito fiscal grave.
El SAT rastrea estas operaciones mediante cruces de información, publica listas negras de empresas factureras y puede imponer multas elevadas, créditos fiscales y sanciones penales tanto a emisores como a quienes usan estas facturas.
¿Qué debes revisar en tu Constancia de Situación Fiscal?
Antes de compartirla o usarla, el SAT recomienda verificar que el régimen fiscal sea correcto, que el domicilio esté actualizado y que las obligaciones correspondan a tu actividad real.
Cualquier error puede generar rechazos de facturas, inconsistencias en declaraciones o requerimientos fiscales. Mantener la información actualizada es una medida preventiva clave para evitar problemas con la autoridad tributaria.
La Constancia de Situación Fiscal es una herramienta útil, pero no un requisito universal. Conocer para qué sirve y cuándo sí es necesaria ayuda a los contribuyentes a evitar trámites innecesarios, abusos y posibles sanciones.
TE PODRÍA INTERESAR