El aumento del salario mínimo este año trajo consigo un ajuste a la retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR), situación que se repetirá 2025 tras el incremento del 12% al salario mínimo. Lo que significa que millones de mexicanos verán una mayor deducción de impuestos del SAT en sus recibos de nómina a partir de febrero.
¿Cómo queda el ISR en 2025?
Según datos de la consultora Fiscalia, un trabajador que ganaba el salario mínimo pasó de pagar $70.23 mensuales de ISR en 2023 a $495.41 en 2024. En 2025 también se contemplan ajustes.
Para enero de 2025, el SAT aplicará una nueva tasa efectiva del 2.43%, lo que representa un aumento frente al 1.41% de 2024. Aunque esta cifra se reducirá en febrero con la actualización del Subsidio al Empleo, el promedio anual quedará en 2.22%, impactando directamente en los ingresos de los trabajadores mexicanos.
¿Quiénes no pagan ISR?
El salario mínimo en México está exento del pago de Impuesto sobre la Renta (ISR), lo cual protege a los trabajadores de menores ingresos. El nuevo monto mensual será de 8 mil 364, y en la frontera a 12 mil 596 pesos. Es decir, si tu salario es mayor a este monto, sí tendrás que pagar el impuesto, de no ser así, no tienes de que preocuparte.
Nuevas reglas para el subsidio al empleo
En 2024 se introdujo una cuota fija mensual para el subsidio al empleo, equivalente al 11.82% del valor mensual de la UMA. Esto generó un alivio para algunos trabajadores con ingresos de hasta $9,081 al mes. Sin embargo, el efecto será limitado, ya que los montos del subsidio no son suficientes para compensar el aumento del ISR.
Aunque el subsidio reducirá ligeramente el impacto fiscal en 2025, los beneficios serán mínimos para los trabajadores con salario mínimo, según Gustavo Leal Cueva, especialista fiscal.
¿Qué impuestos y multas del SAT suben?
Además del ajuste fiscal al ISR. Otros conceptos del SAT que también tendrán aumentos significativos en 2025 son:
- IVA y IEPS: Estos impuestos indirectos también reflejarán incrementos, afectando el costo de bienes y servicios.
- Predial y tenencia vehicular: Los propietarios de inmuebles y vehículos pagarán más debido a los ajustes en la UMA.
- ISAN: Los precios de los automóviles nuevos se encarecerán por un mayor impuesto sobre su adquisición.
- Multas por incumplimiento fiscal y de tránsito: Tanto los contribuyentes como los automovilistas enfrentarán sanciones más altas.
¿Qué consecuencias hay si no pago impuestos?
El SAT ha intensificado las medidas contra la evasión fiscal, advirtiendo sanciones más severas para quienes incumplan, como:
- Multas económicas mayores.
- Congelación de cuentas bancarias.
- Suspensión de actividades fiscales.
- Responsabilidad penal, con posibles penas de cárcel.
Ante estos cambios, es importante que los trabajadores contribuyentes revisen sus obligaciones fiscales ante el SAT, busquen asesoría para aprovechar deducciones y de esta forma evitar sanciones.
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