Vender productos o prestar servicios por Facebook, Instagram, TikTok o WhatsApp no significa que el negocio esté fuera de las obligaciones fiscales. Aunque se trate de un emprendimiento pequeño y las ventas se realicen desde casa, los ingresos deben declararse ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) conforme al régimen fiscal que corresponda.
Para quienes están comenzando un negocio digital, uno de los primeros pasos es contar con un RFC activo y definir correctamente la actividad económica. A partir de ahí pueden surgir obligaciones como emitir facturas, presentar declaraciones y pagar ISR e IVA.
¿Qué necesitas para vender legalmente por redes sociales?
El primer requisito es inscribirte en el RFC. El trámite es gratuito y puede realizarse ante el SAT; para ello se requiere la CURP, identificación oficial y comprobante de domicilio, entre otros datos que solicite la autoridad.
Es importante no confundir tener RFC con estar obligado automáticamente a pagar impuestos ante el SAT. Los deberes fiscales dependen de la actividad que realices, tus ingresos y el régimen en el que estés inscrito.
Por eso, si una persona cumple 18 años o se registra ante el SAT pero todavía no genera ingresos, debe tener cuidado de seleccionar correctamente su situación fiscal para no asumir obligaciones que no le corresponden.
¿Qué régimen fiscal puedes utilizar ante el SAT?
De acuerdo con Alfredo Serrano, delegado de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon) en Tamaulipas, las personas que venden mediante plataformas digitales pueden elegir entre distintas alternativas, dependiendo de cómo operan y de si necesitan deducir los gastos relacionados con su actividad.
Una posibilidad consiste en presentar declaraciones y considerar los gastos necesarios para desarrollar el negocio; esta alternativa puede resultar atractiva para quienes compran mercancía, materias primas o insumos y buscan aprovechar las deducciones y acreditamientos permitidos. Otra opción contempla pagos definitivos mediante retenciones, lo que simplifica algunas obligaciones, aunque también limita la posibilidad de deducir gastos.
Además, si la persona utiliza internet únicamente como medio para contactar clientes y recibe directamente el dinero por productos o servicios, puede analizar si RESICO es adecuado para su actividad. Este régimen contempla tasas reducidas de ISR para personas físicas que cumplan con los requisitos establecidos.
¿Tienes que pagar ISR e IVA al SAT por cada venta?
No existe una sola tasa que pueda aplicarse a todos los vendedores de internet; el tratamiento fiscal depende del régimen, la actividad y el tipo de operación. En el caso del IVA, la tasa general es de 16% cuando el producto o servicio está sujeto a este impuesto. El ISR, por su parte, depende del régimen y de los ingresos obtenidos.
También es importante diferenciar entre vender directamente mediante redes sociales y hacerlo a través de una plataforma digital. En determinados marketplaces pueden existir retenciones de ISR e IVA, mientras que cuando el cliente deposita directamente al vendedor, este debe cumplir por su cuenta con las obligaciones fiscales que correspondan.
¿Debes emitir factura aunque el cliente no la pida?
La venta debe quedar respaldada mediante un CFDI conforme a las reglas fiscales aplicables. Si el consumidor no proporciona sus datos para una factura individual, existen mecanismos fiscales para registrar operaciones con público en general.
Llevar un control de las ventas, gastos y comprobantes resulta especialmente importante cuando el negocio recibe numerosos depósitos o transferencias; de esta manera es más sencillo conciliar los ingresos bancarios con las operaciones efectivamente realizadas.
Vender por redes también implica cumplir con Profeco
Las obligaciones no terminan en el SAT. Un negocio que comercializa productos por internet también debe respetar las disposiciones de protección al consumidor. La información ofrecida al cliente debe ser clara, incluyendo precio, características del producto, costos de envío, formas de pago y condiciones de la operación. Las ventas realizadas mediante redes sociales no quedan fuera de la protección de la Ley Federal de Protección al Consumidor.
También es importante informar las condiciones aplicables a cambios, cancelaciones, devoluciones y garantías, de acuerdo con el tipo de producto y las disposiciones correspondientes.
No olvides el aviso de privacidad
Si para vender solicitas datos como nombre, teléfono, dirección o información relacionada con el pedido, también debes considerar las obligaciones en materia de protección de datos personales.
Por ello, un negocio que opera mediante WhatsApp, Instagram o Facebook debe contar con un aviso de privacidad cuando recaba y utiliza datos personales, además de informar para qué los utilizará y cómo pueden ejercerse los derechos correspondientes.
¿Cómo llevar un mejor control de tus ventas?
Separar las finanzas personales de las del negocio puede evitar muchos problemas fiscales ante el SAT. Una cuenta destinada exclusivamente a recibir los pagos de los clientes facilita identificar cuánto dinero ingresó realmente por las ventas y permite compararlo con las facturas emitidas.
Las transferencias, links de pago y otros medios electrónicos también generan registros que pueden ayudar a mantener ordenada la contabilidad; lo importante es que cada operación pueda relacionarse con la venta correspondiente.
Si estás comenzando a vender por redes sociales, no esperes a que el negocio crezca para revisar tu situación fiscal. Elegir correctamente el régimen desde el inicio, facturar las operaciones y mantener un registro de ingresos y gastos puede evitar problemas posteriores con el SAT.
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