El informe Taxing Wages 2026 de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos reveló en su más reciente informe que México es uno de los países con menor carga fiscal sobre salarios dentro del organismo. En ese sentido, el tema del Impuesto Sobre la Renta (ISR), uno de los principales impuestos en el país volvió a causar controversia.
Según el reporte, la llamada “cuña fiscal” en México se ubica en 21.7%, muy por debajo del promedio de la OCDE, que alcanza 35.1%. La cifra incluso está lejos de países como Bélgica, donde la carga supera el 52%.
Aunque a primera vista parecería una buena noticia para los trabajadores mexicanos, especialistas advierten que el dato tiene matices importantes, pues no refleja todos los impuestos que realmente paga una persona en su vida diaria ni la calidad de los servicios públicos que recibe a cambio.
¿Qué es el ISR y por qué se cobra?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es uno de los principales impuestos en México y se aplica directamente sobre los ingresos de personas y empresas. En el caso de los trabajadores asalariados, el descuento aparece automáticamente en la nómina mediante una retención que realiza el patrón cada mes, conforme a las tarifas establecidas por la ley fiscal mexicana.
La base legal del ISR se encuentra en la Constitución, que establece la obligación de todos los ciudadanos de contribuir al gasto público de manera proporcional y equitativa. Esto significa que mientras mayores sean los ingresos de una persona, mayor será el porcentaje de impuestos que deberá pagar.
El dinero recaudado mediante ISR sirve para financiar servicios públicos como salud, educación, seguridad, infraestructura, programas sociales y pensiones.
Sin embargo, uno de los principales reclamos de los contribuyentes en México es que muchas veces terminan pagando servicios privados adicionales debido a deficiencias en los sistemas públicos.
México paga menos ISR que otros países, pero recibe menos servicios
La comparación internacional generó controversia porque países con cargas fiscales mucho más altas ofrecen mejores servicios públicos.n Por ejemplo, Bélgica utiliza gran parte de sus impuestos para financiar cobertura universal de salud, educación pública de alta calidad y pensiones que pueden alcanzar entre 60% y 70% del último salario.
En contraste, en México muchos trabajadores deben pagar escuelas privadas, seguros médicos o transporte propio, aun cuando ya contribuyen mediante impuestos y cuotas de seguridad social.
Especialistas señalan que el problema no necesariamente es pagar poco ISR, sino que el sistema mexicano recauda menos y también ofrece menos beneficios públicos comparado con otras economías desarrolladas.
El ISR no es el único impuesto que pagas
Aunque la OCDE calcula que la carga fiscal sobre salarios en México es de 21.7%, la realidad es que los trabajadores enfrentan otros impuestos todos los días.
Cada compra realizada incluye el Impuesto al Valor Agregado (IVA), mientras que productos como gasolina, cigarros o bebidas alcohólicas incorporan el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
Además, existen pagos como predial, tenencia vehicular y otros cobros locales que elevan la carga fiscal real de las familias mexicanas.
Por ello, especialistas consideran que el porcentaje efectivo que termina pagando un trabajador de ingresos medios puede acercarse mucho más al 30% de su ingreso total.
El sistema fiscal mexicano casi no toma en cuenta a las familias
Uno de los puntos más criticados del sistema mexicano es que el ISR prácticamente no diferencia entre tipos de hogar. Actualmente, una persona soltera y una madre o padre con hijos pueden terminar pagando cantidades muy similares de impuestos si perciben el mismo salario.
En otros países existen mecanismos para reducir la carga fiscal de quienes tienen dependientes económicos, hijos o mayores gastos familiares. En Francia, utiliza un sistema que divide el ingreso entre los integrantes del hogar antes de calcular el impuesto, mientras que Alemania aplica deducciones especiales por hijos.
Mientras que en México, las opciones de deducción para familias son mucho más limitadas, lo que especialistas consideran una desventaja para hogares con mayores responsabilidades económicas.
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