¿Declaraciones al SAT? ¡Respira!
Te guiamos paso a paso para cumplir con tus obligaciones fiscales en México, seas persona física o moral. Conoce los tipos de declaración, fechas clave y cómo usar el portal del SAT sin errores.
¿Cuál Declaración te Toca y Por Qué?
Una declaración fiscal es el reporte que haces al SAT sobre tus ingresos, gastos y retenciones. Con base en esto, se calcula el impuesto a pagar (ISR, IVA) o tu posible saldo a favor. Existen tres grandes tipos:
1. Declaración Anual (ISR)
El “corte de caja” del año fiscal. Personas físicas y morales la presentan para determinar su ISR definitivo.
2. Declaraciones Mensuales
Incluyen:
- ISR (Pagos Provisionales): Adelantos del ISR anual.
- IVA (Pagos Definitivos): Declaración del IVA cobrado y acreditable mes a mes.
3. Declaraciones Informativas
No implican pago inmediato, pero son clave:
- DIOT: Reporta operaciones con proveedores (IVA).
- DIM: Incluye sueldos, retenciones, dividendos, etc.
También existen:
- Complementarias: Corrigen errores de declaraciones previas.
- Extemporáneas: Fuera de plazo legal (implican recargos).
- De Corrección Fiscal: Tras auditorías o revisiones.
Declaración Anual para Personas Físicas
¿Quiénes están obligados?
- Sueldos y salarios (solo en ciertos casos).
- Honorarios, actividades empresariales, arrendamiento.
- Intereses, dividendos, venta de bienes, etc.
Excepción: Contribuyentes en RESICO normalmente no presentan anual, salvo casos específicos.
Fecha límite:
30 de abril de 2025 (ejercicio 2024).
Requisitos:
- RFC y contraseña SAT
- e.firma vigente (según monto a devolver)
- Ingresos, deducciones, retenciones
- Cuenta CLABE para devolución (si aplica)
¿Qué se Declara?
- Ingresos: Precargados con CFDI emitidos y recibidos.
- Deducciones Personales: Gastos médicos, colegiaturas, seguros, AFORE, etc.
- Retenciones: Hechas por empleadores o clientes.
- Pagos Provisionales: Adelantos mensuales.
Proceso en el Portal del SAT:
- Ingresa al portal con RFC y contraseña/e.firma.
- Ve a Declaraciones > Anuales > Personas Físicas.
- Selecciona el ejercicio fiscal.
- Revisa ingresos precargados y complétalos.
- Captura deducciones personales.
- El sistema calcula ISR a pagar o saldo a favor.
- Firma y envía. Guarda tu acuse.
Declaración Anual para Personas Morales
¿Quiénes están obligadas?
- S.A., S. de R.L., A.C., cooperativas, etc.
Fecha límite:
31 de marzo de 2025
Requisitos:
- e.firma de la empresa
- Estados financieros
- Pagos provisionales realizados
- PTU pagada (si aplica)
Contenido del formulario:
- Ingresos, deducciones, utilidad/pérdida
- Ajuste por inflación
- Estados financieros comparativos
El SAT valida los datos con tus CFDI. ¡Cuidado con inconsistencias!
Tabla: Deducciones Personales Comunes (Personas Físicas)
Tipo de Deducción Requisitos Tope o Límite Honorarios médicos, dentales, hospitalarios CFDI, pago electrónico Dentro del 15% de ingresos o 5 UMAs anuales (lo que sea menor) Gastos funerarios CFDI, pago electrónico Hasta 1 UMA anual Donativos A donatarias autorizadas con CFDI Hasta 7% de ingresos acumulables Intereses reales por hipoteca CFDI de institución financiera Crédito ≤ 750,000 UDIS AFORE / PPR Constancia de institución Hasta 10% ingresos, sin exceder 5 UMAs Seguro gastos médicos CFDI, pago electrónico Dentro del tope general Transporte escolar CFDI, si es obligatorio Dentro del tope general Colegiaturas CFDI con complemento Ej. primaria $12,900, bachillerato $24,500
Consulta montos vigentes en el portal del SAT.
Declaraciones Mensuales: ISR e IVA
¿Quiénes presentan?
- Personas físicas con actividades económicas
- Personas morales (todas)
Fechas de presentación:
A más tardar el día 17 del mes siguiente.
ISR Provisional (Físicas y Morales):
- Cálculo según ingresos-deducciones mensuales.
- Personas morales usan coeficiente de utilidad.
IVA Definitivo:
IVA trasladado – IVA acreditable = IVA a pagar o saldo a favor.
Proceso:
- Accede al portal SAT > Declaraciones > Provisionales/Definitivas.
- Captura datos (algunos precargados).
- El sistema calcula tu impuesto.
- Envía y paga con línea de captura.
Declaraciones Informativas (DIOT, DIM, etc.)
Principales Informativas:
- DIOT: Operaciones con terceros (mensual)
- DIM: Sueldos, honorarios, dividendos (anual)
- Otras: Operaciones relevantes, DIEMSE, etc.
¿Cómo se presentan?
- En línea o mediante programas descargables del SAT.
Errores Comunes (y Cómo Corregirlos)
- Omisión de ingresos: Detectable por CFDI. ¡Cuidado!
- Deducciones mal aplicadas: Verifica requisitos y topes.
- Errores de cálculo: Usa el sistema automático del SAT.
- No declarar a tiempo: Multas desde $1,810 hasta más de $44,000.
- Discrepancias con datos del SAT: Revisa CFDI emitidos/recibidos.
¿Cómo se corrige?
- Presenta declaraciones complementarias.
- Corrige pagos provisionales si afectan tu anual.
- Solicita cancelación correcta de CFDI erróneos.
Conclusión: ¡No le Saques! Declara Bien y a Tiempo
Cumplir con tus obligaciones fiscales es más fácil de lo que parece si sabes qué te toca, cuándo y cómo hacerlo. Usa el portal del SAT, revisa tu información y no dudes en presentar declaraciones complementarias si hay errores. ¡Tu tranquilidad financiera y legal lo vale!
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