Recibir una herencia puede representar un alivio financiero, pero también implica cumplir con ciertas obligaciones fiscales. Aunque la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR) establece que las herencias no generan impuestos directos, algunos bienes específicos sí pueden estar sujetos a gravámenes adicionales, como inmuebles o inversiones.
En este artículo te explicamos qué impuestos debes pagar, en qué casos aplica y cómo puedes optimizar la sucesión de bienes para evitar costos innecesarios.
¿Qué es una herencia y qué bienes incluye?
De acuerdo con el Código Civil Federal (CCF), una herencia es la sucesión de bienes, derechos y obligaciones de una persona fallecida a sus herederos.
Bienes que pueden heredarse:
- Dinero en cuentas bancarias.
- Propiedades: casas, departamentos o terrenos.
- Automóviles, joyas y obras de arte.
- Acciones y fondos de inversión.
- Negocios o participaciones en empresas.
Cada tipo de bien puede estar sujeto a distintos impuestos y regulaciones, por lo que es importante conocer los procedimientos para evitar problemas fiscales.
¿Se deben pagar impuestos por recibir una herencia en México?
La Ley del ISR establece en su artículo 93, fracción XXII que las herencias están exentas de este impuesto.
Esto significa que no pagarás ISR si heredas:
- Dinero en cuentas bancarias.
- Vehículos y joyas.
- Obras de arte y bienes muebles.
Sin embargo, existen excepciones para ciertos bienes que sí generan impuestos.
Casos en los que sí debes pagar impuestos por una herencia
Si heredas un inmueble (casa, terreno o departamento)
Debes pagar el Impuesto Sobre Adquisición de Bienes Inmuebles (ISABI), que oscila entre 3% y 5% del valor de la propiedad, dependiendo del estado en el que se encuentre.
Si decides vender una propiedad heredada
Debes pagar ISR por la ganancia obtenida en la venta. Se calcula tomando en cuenta el valor original del inmueble y el precio final de venta.
Si hay deudas o adeudos pendientes
Servicios como predial, agua o luz deben liquidarse antes de tomar posesión del bien heredado.
Si hay un fideicomiso de por medio
Si la herencia se recibe a través de un fideicomiso, podrían generarse impuestos dependiendo de las cláusulas establecidas.
¿Cómo evitar costos innecesarios al recibir una herencia?
- Realiza los trámites notariales a tiempo: Un testamento agiliza la sucesión y evita juicios costosos.
- Consulta con un contador: Puede ayudarte a optimizar impuestos y evitar pagar de más.
- Verifica que no haya adeudos: Asegúrate de que el bien heredado no tenga deudas antes de aceptarlo.
- Evalúa la opción de fideicomisos: Son útiles para administrar bienes y minimizar costos de traspaso.
Si bien las herencias en México no pagan ISR, algunos bienes como inmuebles sí pueden generar impuestos adicionales. Con una buena planeación patrimonial, puedes evitar costos innecesarios y asegurarte de que el proceso de sucesión sea rápido y eficiente.
Si estás por recibir una herencia o quieres dejar bienes a tu familia, es recomendable asesorarte con un experto en temas fiscales y notariales para evitar contratiempos.
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