El aguinaldo es uno de los pagos más esperados al cierre del año, pero no siempre llega completo a la cuenta bancaria. En México, esta prestación puede estar sujeta al Impuesto Sobre la Renta (ISR), aunque existe una parte exenta que ayuda a reducir el monto sobre el que se calcula la retención.

Si ganas el salario mínimo, también es importante revisar cómo se calcula tu pago y qué conceptos aparecen en el recibo de nómina. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) señala en su orientación para asalariados que los patrones no retienen ISR a quienes ganan hasta un salario mínimo mensual; sin embargo, el cálculo de las gratificaciones debe revisarse conforme a las reglas fiscales aplicables.

¿Cuánto del aguinaldo está exento de ISR en 2026?

El SAT explica en su apartado de orientación para trabajadores que el aguinaldo está exento de ISR hasta por el equivalente a 30 Unidades de Medida y Actualización (UMA). Con el valor diario de la UMA de 2026, de 117.31 pesos a partir del 1 de febrero, esa cantidad equivale a 3,519.30 pesos.

De acuerdo con esa orientación, si el aguinaldo no supera el límite señalado, puede quedar exento de ISR. Si es mayor, la diferencia se considera gravada y puede generar una retención.

Sin embargo, la fracción XIV del artículo 93 de la Ley del ISR que aparece en el portal del SAT utiliza como referencia el equivalente a 30 días de salario mínimo general, no 30 UMA. Debido a esta diferencia entre las referencias oficiales, es importante confirmar con el área de nómina qué disposición y cálculo se aplicaron antes de tomar los 3,519.30 pesos como un límite legal definitivo para todos los casos.

Además, si una persona recibe aguinaldo de dos patrones, la orientación del SAT indica que la exención se aplica sobre el total recibido durante el año, no por separado para cada empleador.

¿Cómo calcular cuánto aguinaldo te corresponde?

La Ley Federal del Trabajo establece que las personas trabajadoras tienen derecho a un aguinaldo anual de al menos 15 días de salario, que debe pagarse antes del 20 de diciembre. Si no trabajaste el año completo, te corresponde la parte proporcional al tiempo laborado.

Para calcular una estimación cuando tienes un sueldo mensual fijo, sigue estos pasos:

  • Divide tu salario mensual entre 30 para obtener el salario diario aproximado.
  • Multiplica el salario diario por los días de aguinaldo que te correspondan.
  • Revisa qué parte del pago está exenta y cuál podría quedar gravada conforme a las reglas fiscales.
  • Consulta el recibo de nómina para identificar la retención de ISR aplicada por tu patrón.

El resultado permite conocer el monto bruto de la prestación y estimar qué parte podría estar sujeta a impuestos. No basta, sin embargo, para determinar el descuento final, porque el patrón debe aplicar el procedimiento fiscal correspondiente.

¿Cuánto aguinaldo recibes si ganas 12,000 pesos al mes?

Si ganas 12,000 pesos mensuales y te corresponden los 15 días mínimos de aguinaldo, el cálculo sería el siguiente:

  • Salario mensual: 12,000 pesos.
  • Salario diario aproximado: 400 pesos.
  • Aguinaldo bruto por 15 días: 6,000 pesos.

Si se toma como referencia el límite de 30 UMA que aparece en la orientación del SAT, de 3,519.30 pesos, la diferencia sería de 2,480.70 pesos. Ese monto sería la parte gravada bajo dicho supuesto, no la cantidad que necesariamente te descontarán de ISR.

¿Cuánto te queda si ganas 20,000 pesos al mes?

Con un sueldo mensual de 20,000 pesos y un aguinaldo de 15 días, la estimación es:

  • Salario mensual: 20,000 pesos.
  • Salario diario aproximado: 666.67 pesos.
  • Aguinaldo bruto: 10,000 pesos.

Al descontar el límite de 3,519.30 pesos utilizado como referencia en la orientación del SAT, quedarían 6,480.70 pesos como parte gravada. De nuevo, esto no equivale al ISR que te quitarán: es únicamente la diferencia entre el aguinaldo bruto y el monto exento bajo ese supuesto.

El artículo 174 del Reglamento de la Ley del ISR contempla un procedimiento opcional para calcular la retención de gratificaciones anuales. Este método considera la gratificación y el ingreso ordinario del trabajador, por lo que el resultado puede variar según el cálculo que aplique el empleador.

¿Te descuentan ISR del aguinaldo si ganas el salario mínimo?

El SAT señala que el patrón no debe retener ISR a los trabajadores que ganan hasta un salario mínimo mensual. Para 2026, la Comisión Nacional de los Salarios Mínimos (Conasami) fijó el salario mínimo general en 315.04 pesos diarios, equivalente a un promedio mensual de 9,582.47 pesos. En la Zona Libre de la Frontera Norte, el monto es de 440.87 pesos diarios o 13,409.80 pesos mensuales.

Esto no significa que debas calcular el aguinaldo únicamente con el sueldo mensual ni asumir que todos los casos tienen el mismo tratamiento fiscal. Para saber cuánto recibirás, revisa los días de aguinaldo que te corresponden, el monto bruto y el desglose de la nómina.

Si tu recibo muestra una retención que no entiendes, puedes pedir al área de Recursos Humanos o de nómina que te explique el cálculo aplicado.

¿Cuándo deben pagarte el aguinaldo en 2026?

El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo establece que el aguinaldo debe pagarse antes del 20 de diciembre y que debe equivaler, como mínimo, a 15 días de salario para quienes trabajaron un año completo.

Quienes llevan menos de un año en la empresa también tienen derecho al pago proporcional, incluso si ya no trabajan ahí cuando llega la fecha de entrega. El patrón puede otorgar más días si así lo establece el contrato individual, colectivo o su política de prestaciones.