El Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede detectar inconsistencias entre los ingresos que declara una persona y los movimientos registrados en sus cuentas bancarias. Sin embargo, recibir un depósito, muchas transferencias o superar cierta cantidad de dinero no significa automáticamente que habrá una auditoría o que se generará un impuesto.
Lo importante es que los recursos tengan un origen comprobable y que el contribuyente cumpla con las obligaciones fiscales que le correspondan.
¿Existe un límite de depósitos que vigile el SAT?
Uno de los datos que más confusión genera es el de los 15 mil pesos. Las instituciones financieras deben informar al SAT sobre depósitos en efectivo que excedan esa cantidad acumulada durante un mes en las cuentas de un contribuyente dentro de una misma institución. Esto no significa que exista un límite de 15 mil pesos para depositar dinero, ni que superar esa cantidad sea ilegal o genere automáticamente un impuesto.
Además, la antigua Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo fue abrogada desde 2013, por lo que no es correcto afirmar que actualmente existe un impuesto automático por superar los 15 mil pesos.
¿Qué movimientos pueden llamar la atención del SAT?
El verdadero problema puede surgir cuando los movimientos bancarios no coinciden con la información fiscal del contribuyente. Por ejemplo, depósitos frecuentes o cantidades importantes que no corresponden con los ingresos declarados pueden requerir una explicación.
Esto tampoco significa que cada depósito provoque una revisión. El SAT puede cruzar información financiera y fiscal para identificar posibles inconsistencias y cuando corresponda, solicitar al contribuyente que acredite el origen de los recursos.
No presentar la declaración anual puede generar multas
Incumplir con la obligación de presentar una declaración cuando corresponde sí puede generar sanciones económicas. El monto depende de la infracción y de las circunstancias particulares del contribuyente. Además de la multa, la autoridad puede realizar requerimientos para que se regularice la situación. Por ello, si existe una declaración pendiente, lo recomendable es cumplir o corregir la situación lo antes posible.
¿Los préstamos familiares pagan impuestos?
Recibir dinero de un familiar como préstamo no significa automáticamente que sea un ingreso gravable. La clave está en poder demostrar que efectivamente se trató de un préstamo.
Para ello conviene conservar contratos, pagarés, transferencias y comprobantes de devolución. En el caso de préstamos, donativos o premios que superen 600 mil pesos durante el ejercicio, existen obligaciones específicas de información en la declaración anual.
¿Qué documentos debes guardar?
Si recibes dinero que no corresponde a tu salario habitual, conserva los documentos que permitan demostrar su origen. En una compraventa pueden ser el contrato y comprobantes de pago; en un préstamo, el contrato y las transferencias; mientras que para movimientos entre cuentas propias sirven los estados de cuenta de origen y destino.
Para quienes realizan una actividad económica, también es importante conservar facturas, estados de cuenta y registros contables.
El SAT puede identificar diferencias entre los ingresos reportados y determinados movimientos financieros. Por eso, tener dinero en una cuenta o depositar más de 15 mil pesos no es ilegal ni genera por sí mismo un impuesto.
El problema aparece cuando existen ingresos que debieron declararse y no fueron reportados, se incumplen obligaciones fiscales o no es posible justificar el origen de los recursos.
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