Con los ajustes fiscales previstos para 2026, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) confirmó que varios conceptos continuarán vigentes en la deducción de gastos personales, siempre y cuando se cumplan todos los requisitos establecidos.
El organismo fiscal señaló que estos rubros permiten disminuir la carga del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y facilitan la planeación financiera de los contribuyentes.
¿Qué gastos serán deducibles en 2026?
El SAT ratificó que durante el ejercicio fiscal 2026 se conservarán las deducciones tradicionales en los rubros de salud, educación, vivienda y ahorro. Estos gastos seguirán aplicando si cumplen con las reglas y topes establecidos en la ley.
Salud
- Gastos médicos y hospitalarios.
- Consultas, tratamientos especializados y análisis clínicos.
- Gastos funerarios dentro de los montos permitidos.
- Donativos a instituciones autorizadas.
- Primas por seguros de gastos médicos mayores.
Educación
- Colegiaturas desde preescolar hasta bachillerato.
- Transporte escolar únicamente cuando el plantel lo exija como obligatorio.
Vivienda y ahorro
- Intereses reales de créditos hipotecarios.
- Depósitos en cuentas especiales para el ahorro.
- Aportaciones voluntarias o complementarias al fondo de retiro.
Requisitos para aplicar las deducciones ante el SAT
Para que un gasto sea considerado deducible, el SAT exige el cumplimiento riguroso de una serie de condiciones:
- Contar con el CFDI correctamente emitido.
- Verificar que el RFC del contribuyente esté capturado sin errores.
- La descripción del servicio debe coincidir con lo que realmente se pagó.
- Solo se aceptan pagos por transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo.
- Las deducciones personales no pueden exceder el límite anual de UMAs o el 15% del ingreso total del contribuyente, aplicando siempre el monto menor.
Lo que debe tomar en cuenta el contribuyente
Con estas disposiciones, se podrá planear con anticipación cómo aprovechar los beneficios fiscales durante 2026 y evitar rechazos en sus deducciones por errores en facturación o métodos de pago.
Fechas para presentar la Declaración Anual en 2026
El SAT recordó que las fechas límite dependerán del tipo de contribuyente:
- 19 de enero: Sociedades en proceso de liquidación que deban presentar su declaración del ejercicio por liquidación.
- 16 de febrero: Personas morales sin fines de lucro que están obligadas a declarar.
- 31 de marzo: Resto de los contribuyentes incluidos en el Título II de la Ley del ISR y en el Régimen Simplificado de Confianza.
El simulador para la Declaración Anual 2025 ya se encuentra disponible a través de la página oficial del Servicio de Administración Tributaria.
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