Ahorrar en tandas o mediante esquemas informales sigue siendo una práctica común en México. Sin embargo, aunque el Servicio de Administración Tributaria (SAT) no cobra impuestos directamente por este tipo de ahorro, sí puede imponer sanciones cuando los movimientos de dinero no están debidamente justificados o superan ciertos montos.
En especial, las transferencias bancarias y los depósitos en efectivo relacionados con tandas han quedado bajo mayor vigilancia fiscal, lo que ha generado dudas y preocupación entre los contribuyentes.
¿El SAT cobra impuestos por las tandas?
La respuesta es no. El SAT no grava de manera directa las tandas ni otros métodos informales de ahorro. El problema surge cuando los depósitos o transferencias no coinciden con los ingresos declarados del contribuyente.
Si el dinero no puede justificarse, la autoridad fiscal puede considerarlo como un ingreso adicional no declarado, lo que abre la puerta a revisiones y sanciones.
El monto que pone en alerta al SAT
Los bancos en México están obligados a reportar al SAT todos los depósitos en efectivo que superen un acumulado de 15,000 pesos mensuales por cuenta.
Cuando el dinero de una tanda rebasa ese límite y no existe documentación que explique su origen, el SAT puede solicitar aclaraciones formales. Si estas no se presentan, el caso puede escalar.
¿Qué sanciones puede aplicar el SAT?
De acuerdo con la autoridad fiscal, los movimientos relacionados con tandas que no estén justificados pueden derivar en: multas económicas, revisiones fiscales más profundas y hasta el bloqueo temporal de cuentas bancarias.
Estas medidas no se aplican de forma automática, pero sí cuando el SAT detecta inconsistencias entre los depósitos y los ingresos reportados.
¿Por qué ahora es más fácil detectar las tandas?
El crecimiento de las transferencias electrónicas y los depósitos ha facilitado el rastreo de operaciones financieras. A diferencia del efectivo, los movimientos bancarios dejan un registro claro que puede ser analizado por las autoridades.
Cuando una cuenta recibe depósitos constantes o elevados sin una explicación fiscal clara, el sistema puede interpretarlos como movimientos irregulares.
¿Cómo participar en una tanda y evitar problemas con el SAT?
El SAT recomienda documentar cada operación relacionada con el ahorro informal. Esto incluye llevar un registro de fechas, montos y participantes, así como identificar quién organiza la tanda.
La intención de estas medidas es aumentar la transparencia financiera y reducir los riesgos asociados a la economía informal.
¿Conviene manejar las tandas en efectivo?
Especialistas señalan que, aunque no es la opción ideal desde el punto de vista financiero, muchas personas optan por manejar las tandas en efectivo para evitar que los depósitos sean detectados como ingresos irregulares.
En estos casos, recomiendan que el dinero recibido se utilice también en pagos en efectivo, como transporte o compras básicas, evitando su ingreso al sistema bancario.
El mayor riesgo suele recaer en quien organiza la tanda, ya que recibe y transfiere dinero de forma constante, lo que puede llamar la atención del SAT con mayor facilidad.
La supervisión del SAT se apoya en el Artículo 42 del Código Fiscal de la Federación, que le permite verificar que los movimientos financieros coincidan con los ingresos declarados.
Además, los bancos deben reportar operaciones inusuales conforme a la Ley de Instituciones de Crédito y la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI).
Aunque las tandas no son ilegales y forman parte de la cultura financiera en México, conocer sus implicaciones fiscales es clave para evitar problemas con la autoridad.
