A partir del 1 de enero de 2026, entran en vigor nuevos incentivos fiscales en México que buscan aliviar la carga tributaria, fomentar la regularización ante el SAT y estimular la inversión productiva. Estas medidas forman parte del Paquete Económico 2026, ya aprobado por el Congreso de la Unión.
La nueva medida fiscal impacta tanto a personas físicas como a empresas, con beneficios que van desde impuestos preferenciales hasta exenciones y descuentos en productos de uso cotidiano y actividades culturales, como parte del nuevo paquete de incentivos fiscales.
¿Qué es son los incentivos fiscales?
Un incentivo fiscal es un beneficio previsto en la ley que permite pagar menos impuestos o acceder a condiciones preferenciales. Puede tomar la forma de deducciones adicionales, tasas reducidas, exenciones o condonación de recargos y multas.
Su objetivo no es recaudar más, sino orientar la economía, apoyar sectores específicos y facilitar el cumplimiento de obligaciones fiscales sin elevar impuestos.
Repatriación de capitales con ISR preferencial
Uno de los incentivos fiscales más relevantes para 2026 es el programa de repatriación de capitales mantenidos en el extranjero. Los recursos deberán ser de origen lícito y haber permanecido fuera del país hasta el 8 de septiembre de 2025.
Quienes ingresen estos capitales a México podrán pagar una tasa preferencial de ISR del 15%, muy por debajo de la tasa máxima para personas físicas. El dinero deberá invertirse dentro del país y mantenerse activo por al menos tres años, lo que busca impulsar proyectos productivos y desarrollo económico.
Regularización fiscal con condonación de multas
El programa de regularización fiscal se amplía de forma significativa. Para 2026, podrán acceder contribuyentes con ingresos de hasta 300 millones de pesos registrados en 2024, un aumento considerable frente al esquema anterior.
Este estímulo permite la condonación total o parcial de multas, recargos y gastos de ejecución, siempre que se presenten las declaraciones omitidas y se realice el pago correspondiente en una sola exhibición antes de que termine el año.
Más productos sin IVA en 2026
Como parte de una política fiscal con enfoque social, en 2026 se amplía la tasa cero de IVA a nuevos productos de gestión menstrual. A los artículos que ya estaban exentos se suman calzones y discos menstruales.
Exención de IEPS a productos con nicotina terapéutica
Aunque el IEPS a cigarrillos y tabaco tendrá ajustes al alza, algunos productos con nicotina utilizados como terapia de reemplazo quedarán exentos del impuesto. La exención aplica únicamente cuando estos productos cuenten con registro sanitario como medicamentos, lo que busca diferenciar su uso médico del consumo recreativo.
La venta de libros, periódicos y revistas contará con un nuevo estímulo en el ISR durante 2026. El beneficio está dirigido a contribuyentes cuya actividad principal sea la comercialización de estos productos.
Estos incentivos fiscales permiten una deducción adicional sobre los ingresos, con el objetivo de fortalecer la industria editorial y promover el acceso a la lectura.
Descuentos culturales y acceso gratuito a museos
En 2026 se mantienen descuentos importantes en el acceso a zonas arqueológicas y monumentos históricos para nacionales y residentes. Aunque las cuotas se actualizan, los beneficios buscan incentivar el turismo cultural interno.
Además, a partir de enero, el Museo Nacional de Arquitectura abrirá sus puertas de manera gratuita, como parte de una estrategia para ampliar el acceso a la cultura, el diseño y la arquitectura.
¿Qué deben considerar las personas físicas ante estos cambios?
Aunque los incentivos fiscales representan beneficios, es importante que las personas físicas mantengan sus obligaciones al día. Estar inscrito en el RFC, emitir facturas cuando corresponda y presentar declaraciones en tiempo y forma sigue siendo indispensable para acceder a cualquier estímulo.
Consultar la Constancia de Situación Fiscal y mantener congruencia entre ingresos, depósitos y declaraciones será relevante para evitar problemas con el SAT y aprovechar correctamente los incentivos fiscales que entran en vigor en 2026.
TE PODRÍA INTERESAR