Existe la creencia de que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) solo pone atención a grandes cantidades de dinero que se hace en depósitos. Sin embargo, la autoridad fiscal utiliza sistemas automatizados que analizan patrones de movimiento, no solo montos elevados.
Esto significa que depósitos pequeños, pero frecuentes, pueden llamar la atención si no coinciden con los ingresos que declaras o con tu régimen fiscal.
¿Por qué el SAT puede revisar los depósitos?
El SAT cruza la información bancaria con tus declaraciones fiscales. Cuando detecta diferencias entre lo que entra a tus cuentas y lo que reportas como ingresos, puede considerar que existe omisión.
Recibir transferencias constantes de familiares, amigos o conocidos puede parecer inofensivo. No obstante, si no se puede comprobar que se trata de apoyos, préstamos o reembolsos, la autoridad puede clasificarlos como ingresos acumulables.
Los depósitos en efectivo siguen siendo uno de los movimientos más sensibles para el SAT. Aunque no sean montos altos, si son recurrentes y no corresponden a tus ingresos declarados, pueden generar solicitudes de aclaración.
Este tipo de depósitos suele ser el primer foco de revisión cuando no existe un respaldo documental que justifique su origen.
Depósitos por ventas o servicios en la mira
Ingresos por ventas realizadas en redes sociales, servicios ocasionales o trabajos esporádicos también cuentan fiscalmente. El error común es pensar que, por ser cantidades pequeñas o actividades eventuales, no es necesario declararlas.
El SAT puede identificar estos movimientos y considerarlos ingresos si no existe una factura que los respalde.
En tanto, los depósitos recibidos por medio de aplicaciones de entrega, ventas o servicios digitales suelen estar plenamente identificados. Aunque los montos sean bajos, estas plataformas reportan información que el SAT puede rastrear fácilmente. Si no coinciden con tus declaraciones, pueden interpretarse como ingresos no reportados.
Utilizar conceptos como “préstamo”, “apoyo” o “pago” en transferencias no siempre es suficiente. Si estos movimientos son constantes y no existe un contrato, pagaré o documento que los respalde, el SAT puede exigir pruebas adicionales.
Cuentas personales y dinero de terceros
Tener cuentas alternas o personales donde recibes dinero no te exime de revisión. El SAT puede analizar cualquier cuenta asociada a tu RFC, incluso si no la usas para tu actividad fiscal.
Guardar dinero de otras personas también representa un riesgo. Si el recurso entra a tu cuenta, eres responsable de justificar su origen y destino.
Reembolsos sin comprobantes
Recibir reembolsos de gastos sin facturas o documentación válida puede generar inconsistencias. Ante la falta de pruebas, el SAT puede asumir que se trata de ingresos. antener comprobantes claros es clave para evitar observaciones.
Obligaciones fiscales de personas físicas en 2026
Las obligaciones fiscales son los deberes que una persona tiene con el SAT por generar ingresos. Estas varían según el régimen, pero existen responsabilidades básicas que deben cumplirse.
Inscripción al RFC
Toda persona que realice actividades económicas debe estar inscrita en el Registro Federal de Contribuyentes. Esto permite al SAT identificar el tipo de ingresos que puedes recibir.
Emisión de facturas electrónicas
Cuando vendes productos o prestas servicios, debes emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI). Estos respaldan tus ingresos y evitan discrepancias con tus depósitos bancarios.
Declarar y pagar impuestos
Las personas físicas deben presentar declaraciones mensuales y anuales para informar sobre sus ingresos y pagar los impuestos correspondientes, como ISR o IVA, según aplique.
Declaraciones informativas y respaldo documental
En algunos casos, es necesario presentar declaraciones informativas adicionales. Además, conservar facturas, estados de cuenta y contratos facilita responder ante cualquier revisión del SAT.
Consultar tu Constancia de Situación Fiscal te permite conocer con claridad tus obligaciones de acuerdo con tu régimen.
¿Quiénes pueden estar sin obligaciones fiscales?
Generalmente, aplica para menores de edad sin ingresos, dependientes económicos o personas que no realizan actividades económicas, como algunos pensionados que solo reciben apoyos o pensiones.
Mantener tus movimientos financieros ordenados y congruentes con lo que declaras es la mejor forma de evitar problemas fiscales, incluso cuando se trata de depósitos pequeños.
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