Cada diciembre, millones de trabajadores en México esperan ansiosos el pago del aguinaldo. Un derecho establecido por la Ley Federal del Trabajo, el aguinaldo se convierte en una fuente de ingresos que permite cubrir regalos, cenas, vacaciones y otros gastos festivos. Sin embargo, es importante saber que una parte de este dinero se destina al pago de impuestos. ¿Sabías que el aguinaldo también está sujeto a retenciones fiscales? En este artículo, te explicamos cómo calcular cuánto te descontarán por concepto de impuestos en tu aguinaldo de 2024.
¿Qué es el aguinaldo y cómo se calcula?
El aguinaldo es un derecho de las y los trabajadores, establecido en el Artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo. Fue conquistado en 1970, y desde entonces, todos los empleados deben recibir al menos 15 días de salario como pago de aguinaldo.
¿Cuándo se paga el aguinaldo?
El aguinaldo debe ser entregado a más tardar el 20 de diciembre de cada año. Si trabajaste menos de un año, tu empleador te pagará una parte proporcional correspondiente al tiempo que laboraste. El cálculo de este pago es sencillo:
- Divide tu salario mensual entre 30 (días del mes).
- Multiplica el resultado por 15 (días de aguinaldo).
Por ejemplo, si tu salario mensual es de $12,000, tu aguinaldo sería de $6,000 (12,000 / 30 = 400; 400 x 15 = 6,000).
¿Qué pasa si tu empleador paga más de los 15 días establecidos por la ley?
Algunas empresas pagan más de 15 días de aguinaldo, incluso hasta un mes de salario. Esto depende de cada empresa y no hay un límite establecido por la ley. Sin embargo, la ley solo garantiza un mínimo de 15 días.
¿Cómo se calcula el impuesto sobre el aguinaldo?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) se aplica al aguinaldo, pero existe una parte exenta que no está sujeta a este impuesto. Para saber cuánto te descontarán, es fundamental entender cómo funciona este cálculo.
¿Qué parte del aguinaldo está exenta?
En 2024, el UMAs (Unidad de Medida y Actualización) es de $3,300.53. Esto significa que, por ley, hasta esa cantidad de tu aguinaldo está exenta de impuestos. Cualquier cantidad superior a $3,300.53 sí estará sujeta a ISR.
Ejemplo práctico
Imaginemos que tu salario mensual es de $10,000 y tu aguinaldo es de $5,000. Aquí te mostramos cómo calcular cuánto te quitan de impuestos:
- Sueldo mensual: $10,000
- Aguinaldo: $5,000 (15 días de salario)
- Exención (UMA): $3,300.53 (parte que no paga impuestos)
Por lo tanto, la parte de tu aguinaldo que se sujeta a impuestos es $5,000 – $3,300.53 = $1,699.47. Esta cantidad será la que se utilizará para calcular el ISR.
¿Cómo calcular el ISR?
Para calcular el ISR a pagar sobre el aguinaldo, se suman estos $1,699.47 al total de tu salario mensual y se aplica la tabla de ISR correspondiente. Recuerda que el cálculo de este impuesto puede variar dependiendo de tu nivel de ingresos.
¿Cuánto te quitarán de tu aguinaldo 2024?
En el ejemplo anterior, si tu aguinaldo es de $5,000 y la parte sujeta a impuestos es $1,699.47, el descuento por ISR dependerá de tu nivel de ingresos anuales. Si tu salario es bajo, el impuesto será menor, pero si tienes un salario alto, tu descuento será más significativo.
En general, el cálculo final del ISR es progresivo. Las retenciones pueden ser menores si estás dentro de un rango bajo de ingresos, pero pueden alcanzar hasta el 35% para los ingresos más altos.
¿Qué hacer si tu aguinaldo se ve afectado por los impuestos?
Si bien no puedes evitar el pago de impuestos, es útil planificar con anticipación. Aquí te dejamos algunos consejos para que tu aguinaldo rinda más:
- Ahorra parte del aguinaldo: Ten en cuenta que parte de tu aguinaldo se destinará a impuestos. Haz un presupuesto para evitar sorpresas.
- Consulta con un contador: Si tienes dudas sobre los descuentos, un contador puede ayudarte a realizar el cálculo exacto.
- Aprovecha las deducciones fiscales: Si realizaste gastos deducibles durante el año, puedes obtener beneficios fiscales que te ayuden a reducir el monto final de impuestos.
El aguinaldo es un derecho que beneficia a millones de trabajadores en México, pero no olvides que parte de este monto se destinará a impuestos. Calcula correctamente tu aguinaldo y ten en cuenta la exención de la UMA para evitar sorpresas. ¡Así estarás preparado para disfrutar de este bono navideño sin preocupaciones!
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