Las micro y pequeñas empresas tendrán nuevas facilidades para pagar impuestos, realizar trámites ante distintas dependencias y acceder a esquemas de financiamiento, como parte de una estrategia presentada por el gobierno federal para disminuir las cargas administrativas que enfrentan miles de negocios en México.
Algunas medidas forman parte del Paquete Económico 2027 enviado al Congreso y otras serán implementadas directamente por instituciones federales.
La presidenta Claudia Sheinbaum explicó que las modificaciones surgieron de conversaciones con cámaras empresariales y propietarios de pequeños negocios, quienes señalaron que muchos procedimientos son largos, complicados y costosos. La intención, dijo, es que los empresarios dediquen menos tiempo a trámites y puedan concentrarse en mantener y hacer crecer sus establecimientos.
¿QUIÉNES PUEDEN BENEFICIARSE?
Para entender el alcance de las medidas primero hay que distinguir el tamaño de los negocios. De acuerdo con la clasificación presentada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), una microempresa puede tener hasta 10 trabajadores y ventas anuales de hasta cuatro millones de pesos. Las pequeñas empresas pueden contar con entre 11 y 50 empleados y registrar ventas de 4.01 millones hasta 100 millones de pesos, dependiendo de su sector. Son estos dos, los micro y pequeños negocios, los que pueden beneficiarse.
AMPLIAR CONTRIBUYENTES EN EL RESICO
Una parte importante de los cambios se concentra en el Régimen Simplificado de Confianza, conocido como RESICO. Actualmente existen más de 4.17 millones de contribuyentes entre personas físicas y micronegocios en este esquema. Aquí pueden encontrarse desde profesionistas y arrendadores hasta tortillerías, talleres, restaurantes, tiendas de abarrotes y actividades del sector primario.
Uno de los cambios propuestos consiste en ampliar el límite de ingresos para las personas físicas. Actualmente se ubicó en 3.5 millones de pesos anuales y la propuesta es elevarlo a cinco millones. Para el sector primario también se plantea incrementar de 900 mil a un millón de pesos el monto de ingresos exento del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Además, se ofrecería la posibilidad de realizar pagos trimestrales del ISR en lugar de mensuales.
En el caso de las empresas, el límite de ingresos dentro del régimen aumentaría de 35 a 50 millones de pesos. También se duplicarían las tasas de depreciación aplicables a determinados gastos utilizados para desarrollar sus actividades, como equipo de cómputo y automóviles. El objetivo es ampliar el número de negocios que pueden aprovechar un esquema tributario simplificado.
UNA OPCIÓN PARA SIMPLIFICAR EL IVA
Una de las medidas que podría tener mayor impacto cotidiano es la relacionada con el Impuesto al Valor Agregado (IVA). De manera opcional, los contribuyentes podrían pagar directamente una tasa de 7% de IVA y evitar la contabilidad adicional utilizada actualmente para acreditar el impuesto. Además, el ISR y el IVA se incluirían en una sola declaración.
La propuesta surgió de las dificultades manifestadas por los pequeños empresarios para realizar los cálculos correspondientes. El 7% se obtuvo a partir del promedio de lo que normalmente terminan pagando las micro y pequeñas empresas después de considerar el IVA pagado y el que recuperan.
El esquema sería voluntario. Quien considere más conveniente continuar con la contabilidad tradicional podría hacerlo. Quienes opten por la tasa directa del 7% ya no tendrían devolución derivada de ese mecanismo.
MENOS VUELTAS ANTE EL IMSS
El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) anunció ocho medidas de simplificación administrativa dirigidas principalmente a reducir trámites, visitas a oficinas y gastos para los pequeños empleadores.
Un ejemplo es el registro de una nueva microempresa. Hasta ahora, el formulario para obtener el registro patronal podía requerir llenar alrededor de 80 espacios. Con la interconexión de información disponible en el RFC del SAT, el procedimiento se reduciría a 14 campos indispensables, entre ellos la actividad económica o el domicilio del centro de trabajo cuando sea diferente al domicilio fiscal.
También se trabaja en un sistema de pago integrado para descargar desde un solo sitio los formatos correspondientes a impuestos y cuotas de seguridad social. El proyecto, previsto para noviembre, conectará los sistemas del SAT y del IMSS, evitando que los patrones tengan que ingresar a diferentes portales para obtener la documentación necesaria.
Otra facilidad permitirá realizar digitalmente movimientos habituales como altas y bajas de trabajadores y modificaciones salariales. La intención es que una microempresa pueda efectuar estas operaciones sin intermediarios y sin acudir personalmente a una subdelegación del Seguro Social.
MÁS PROCEDIMIENTOS SERÁN DIGITALES
El IMSS también modificará la determinación de la prima del seguro de riesgos de trabajo. Para las microempresas se plantea eliminar la presentación anual que se realiza en febrero, acompañando la medida con orientación para prevenir accidentes laborales. Hasta ahora, estos negocios debían efectuar un procedimiento similar al exigido a centros de trabajo con cientos o incluso miles de empleados.
A ello se suma la Tarjeta de Identificación Patronal digital. El documento, que anteriormente era físico y podía requerir reposición en caso de pérdida, daño o modificación de datos, ahora puede obtenerse mediante el Buzón IMSS. La facilidad está disponible no solamente para microempresas, sino para empresas de distintos tamaños.
Otro cambio importante será la reactivación del registro patronal mediante el Buzón IMSS. De acuerdo con el instituto, anteriormente este procedimiento podía tardar entre dos y tres meses y sus requisitos variaban dependiendo del lugar donde se solicitaba. El nuevo esquema busca homologar el procedimiento en todo el país, reducir requisitos y disminuir los tiempos de espera.
Desde octubre, además, los patrones podrán consultar con mayor detalle sus propuestas de pago de cuotas obrero-patronales. En lugar de visualizar solamente el importe global, el documento mostrará cuánto corresponde a cada trabajador, incluyendo nombre, apellido y cuota, con el propósito de hacer más transparente y sencillo el cálculo.
ORIENTAR ANTES DE SANCIONAR
Para las microempresas que comiencen operaciones, el Seguro Social plantea también un acompañamiento digital durante su primer año. La estrategia tendrá un enfoque preventivo: orientar a los empleadores sobre el registro de trabajadores, cálculo y pago de cuotas y actualización de información, mediante asistentes virtuales y centros telefónicos.
“Queremos que cumplir sea cada vez más sencillo”, dijo Zoé Robledo, director general del IMSS. El objetivo, agregó, es reducir trámites, filas y tiempos para que las microempresas puedan concentrarse en sus actividades productivas y en hacer crecer sus negocios.
REPSE: DE OCHO TRÁMITES A UNO
La Secretaría del Trabajo y Previsión Social anunció a su vez modificaciones para las micro y pequeñas empresas inscritas en el Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas (REPSE). La simplificación se concentrará en negocios con hasta 10 trabajadores y podría beneficiar a aproximadamente 18 mil unidades económicas próximas a renovar su registro.
El cambio consiste en pasar de ocho trámites a uno solo. Las empresas llenarían el formulario correspondiente y realizarían la inscripción mediante la e.firma, aprovechando información disponible en los registros del SAT, IMSS e Infonavit. Además, el tiempo previsto de respuesta disminuiría de 20 a cinco días hábiles.
OPCIONES DE CRÉDITO DISPONIBLES
El paquete presentado por el gobierno incluye financiamiento a través de Nacional Financiera (Nafin) y el Banco Nacional de Comercio Exterior (Bancomext). Para negocios en proceso de consolidación existen créditos de hasta 500 mil pesos con plazos de tres años. El programa Mi Primer Crédito, dirigido a mipymes que nunca han recibido financiamiento bancario, puede alcanzar cinco millones de pesos y un plazo de hasta cinco años.
También existe el Ecocrédito, desarrollado en coordinación con el Fideicomiso para el Ahorro de Energía Eléctrica (FIDE), para sustituir equipos de alto consumo por tecnologías más eficientes, como refrigeradores, paneles solares, calentadores solares o equipos de aire acondicionado. El financiamiento puede pagarse hasta en cinco años mediante el recibo de electricidad.
Para empresas más consolidadas, Nafin ofrece créditos empresariales de hasta 20 millones de pesos destinados a capital de trabajo o activos fijos. En Bancomext pueden alcanzar 30 millones de pesos o su equivalente en dólares, con plazos de hasta 15 años para empresas exportadoras, negocios que sustituyen importaciones o sectores que trabajan con moneda extranjera, entre ellos el turístico.
LA APUESTA: MENOS TIEMPO EN TRÁMITES
En conjunto, las medidas buscan atacar uno de los problemas señalados por los pequeños empresarios: el tiempo y dinero que deben destinar al cumplimiento administrativo. El planteamiento federal combina cambios fiscales, digitalización, interconexión entre dependencias, simplificación laboral y alternativas de financiamiento.
La presidenta Sheinbaum señaló que propietarios de negocios que apenas generan recursos para cubrir sus gastos y pagar a sus trabajadores no deberían perder horas en filas y procedimientos innecesarios. La estrategia, explicó, consiste en digitalizar y simplificar trámites ante el SAT, el IMSS y la Secretaría del Trabajo, ampliar las facilidades del RESICO y acercar opciones de crédito mediante la banca de desarrollo. Para una microempresa, el efecto práctico podría traducirse en algo sencillo: menos formularios, menos visitas a oficinas, declaraciones más fáciles y mayor acceso a financiamiento.
Algunas modificaciones todavía dependen de las disposiciones incluidas en el Paquete Económico 2027 enviado al Congreso, mientras otras tienen fechas de implementación anunciadas por las propias instituciones. El propósito común es reducir la carga burocrática para que los pequeños negocios puedan dedicar más tiempo a aquello que constituye su actividad principal: trabajar, vender, generar empleos y crecer.
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