El Servicio de Administración Tributaria (SAT) presentó su Plan Maestro 2025 con una meta ambiciosa: recaudar 5.3 billones de pesos. ¿Cómo planea lograrlo y quiénes serán los más vigilados? Te explicamos los detalles que impactarán a contribuyentes.

Plan Maestro 2025: Los 3 Ejes de Acción del SAT

El Plan Maestro 2025 del SAT ha generado expectación y, en algunos casos, preocupación entre los contribuyentes mexicanos. Con un objetivo de recaudación de 5.3 billones de pesos para el año, la autoridad fiscal ha delineado una estrategia que, si bien busca fortalecer las finanzas públicas sin crear nuevos impuestos, intensificará la fiscalización en diversos frentes.

La estrategia del SAT para 2025 se fundamenta en tres ejes principales, diseñados para optimizar la recaudación y fomentar el cumplimiento voluntario:

• Atención al contribuyente: Mejorar los servicios y la asistencia para facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales.
• Acompañamiento al contribuyente cumplido: Ofrecer herramientas y apoyo a quienes mantienen un buen historial fiscal.
• Fiscalización contra la evasión y el contrabando: Fortalecer las acciones de vigilancia y auditoría para combatir prácticas ilegales y asegurar que todos aporten lo que les corresponde.

El objetivo primordial es incrementar los ingresos tributarios sin recurrir a la creación de nuevos gravámenes o al aumento de los existentes, promoviendo una cultura cívica contributiva.

Grandes Contribuyentes: La Prioridad del SAT

Una parte significativa de los esfuerzos de fiscalización se centrará en los grandes contribuyentes, responsables de más del 50% de la recaudación del país. El SAT intensificará las auditorías en sectores clave como energía, servicios financieros, plataformas digitales y cadenas comerciales de alto volumen.

Además, se realizará una revisión exhaustiva de las operaciones internacionales, con especial atención a los precios de transferencia. Esta medida busca evitar que las grandes corporaciones trasladen artificialmente sus beneficios a jurisdicciones con baja o nula imposición fiscal. En este sentido, el SAT colaborará estrechamente con organismos internacionales como la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) para implementar estándares globales que combatan la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios (conocido como BEPS, por sus siglas en inglés).

Pymes y Comercio Informal: ¿Qué les Espera?

Si bien los grandes contribuyentes son el foco principal, el Plan Maestro 2025 también contempla acciones dirigidas a las Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes) y al sector informal. Para este último, el SAT planea implementar programas de incentivos fiscales y simplificar los procesos para la inscripción al Registro Federal de Contribuyentes (RFC), buscando así ampliar la base tributaria.

Esta estrategia hacia la informalidad parece presentar una dualidad. Por un lado, se ofrecen «zanahorias» como facilidades y beneficios para atraer a los comerciantes informales hacia la legalidad. Sin embargo, el contexto general de fiscalización y el ambicioso objetivo recaudatorio sugieren que, una vez dentro del sistema o si persisten en la informalidad, podrían enfrentar un escrutinio más riguroso. Los comerciantes informales deberán sopesar cuidadosamente los beneficios de la formalización, como el acceso a crédito y la seguridad jurídica, frente a las obligaciones fiscales y la mayor vigilancia que esto podría conllevar.

Combate Frontal a Factureras y Contrabando

La lucha contra las empresas que facturan operaciones simuladas (EFOS) y aquellas que las deducen (EDOS) será una prioridad. Estas prácticas fraudulentas han representado pérdidas millonarias para el erario; solo en 2024, el SAT identificó más de 7 mil millones de pesos en operaciones simuladas.

Para desarticular estas redes, el SAT empleará herramientas tecnológicas avanzadas, incluyendo el cruce automatizado de datos y el uso de inteligencia artificial. El contrabando de mercancías en las aduanas también será combatido enérgicamente, con la instalación de escáneres de alta tecnología en puntos estratégicos como Manzanillo, Nuevo Laredo y Ciudad Juárez, para mejorar la detección de productos ilegales, especialmente en sectores como textiles, calzado y electrónicos.

En 2024, el SAT identificó más de 7 mil millones de pesos en operaciones simuladas. El Plan 2025 intensifica la lucha contra este fraude.

Simplificación de Trámites: ¿Un Alivio para el Contribuyente?

Como parte de su estrategia para facilitar el cumplimiento, el SAT ha anunciado la simplificación de varios trámites clave para los contribuyentes en 2025.

Si bien esta simplificación es bienvenida y reduce las barreras burocráticas, es importante considerarla en el contexto del fortalecimiento general de la fiscalización. Al facilitar la inscripción y la actualización de datos, el SAT también amplía y depura su base de datos de contribuyentes, lo que, combinado con el uso de nuevas tecnologías, podría traducirse en un control más eficiente y exhaustivo. La simplificación, por tanto, no necesariamente implica menos vigilancia, sino que puede ser una vía para una fiscalización más efectiva.

¿Cuándo Presentar tu Declaración Anual 2025? Fechas Clave

Es fundamental tener presentes las fechas límite para la presentación de la declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal 2024:

• Personas Morales: Tienen hasta el 31 de marzo de 2025.
• Personas Físicas: Tienen hasta el 30 de abril de 2025.

Recomendaciones para Estar al Día con el SAT y Evitar Problemas

Para navegar este entorno fiscal y evitar contratiempos, se recomienda:

• Mantener la contabilidad ordenada y al día.
• Verificar la autenticidad y validez de todas las facturas recibidas y emitidas.
• En caso de dudas o situaciones complejas, buscar la asesoría de profesionales fiscales.
• Cumplir con las obligaciones fiscales de manera oportuna.

Estar informado y preparado es la mejor defensa ante un panorama de mayor fiscalización.

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