Recibir depósitos en la cuenta bancaria como préstamos es una práctica habitual, pero el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha establecido un límite para que estos ingresos no sean considerados sin declarar. Si superas ese tope y no justificas adecuadamente el origen del dinero, podrías enfrentarte a multas y hasta sanciones fiscales.
Monto máximo que puedes recibir en un préstamo sin declarar
Según el Artículo 90 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR), las personas físicas están obligadas a reportar en su declaración anual cualquier préstamo, donativo o premio que, de forma individual o en conjunto, exceda los 600 mil pesos en un año fiscal. Para el 2025, este es el límite que permite recibir préstamos sin necesidad de hacer una declaración especial.
Si recibes un monto menor a los 600 mil pesos no tienes que realizar ningún trámite adicional ante el SAT.
Consecuencias y multas por no declarar
Si no se informa correctamente este tipo de depósitos, el SAT puede interpretar estos movimientos como ingresos no declarados. Esto no solo puede conllevar sanciones económicas, sino también el inicio de auditorías. En concreto, el SAT tiene la facultad de imponer multas de hasta $34,730 pesos a quienes no declaren adecuadamente estos préstamos.
Cómo evitar problemas con el SAT
Para estar en regla y evitar sanciones, es fundamental:
- Declarar los préstamos utilizando la Forma 86-A: Este documento permite registrar ingresos extraordinarios que no provienen de actividades laborales habituales.
- Respaldar el origen de los fondos: Es imprescindible contar con contratos de préstamo, pagarés o estados de cuenta que respalden cada movimiento.
- Asegurar que los depósitos tengan el concepto correcto: Esto ayudará a que no se interpreten como ingresos gravables.
Recomendaciones para préstamos de familiares o amigos
Si recibes dinero importante de familiares o amigos, sigue estos pasos:
- Incluye el préstamo en la Forma 86-A: Así demostrarás que no se trata de un ingreso regular.
- Guarda la documentación de respaldo: Mantén a la mano el contrato, comprobantes de transferencia u otros documentos que evidencien el origen del préstamo.
- Consulta a un contador: Si tienes dudas sobre cómo reportar estos movimientos, es aconsejable buscar asesoría profesional.
¿Cómo detecta el SAT los préstamos no justificados?
El SAT está atento a movimientos inusuales en las cuentas bancarias, esta información llega a través del reporte que los mismos bancos envían al fisco. Si detecta depósitos frecuentes o sumas elevadas sin la documentación correspondiente, puede emitir una notificación solicitando aclaraciones. En estos casos, si no se logra demostrar la procedencia del dinero, podrías ser sancionado o incluso enfrentarte a una auditoría.
Recuerda que la declaración anual de personas físicas en México se presenta en abril de 2025. Si durante el año fiscal has recibido préstamos que, en conjunto o individualmente, superen los 600 mil pesos, es obligatorio que lo incluyas en tu declaración para evitar problemas con el SAT.
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