En el nuevo año 2025, los trabajadores mexicanos han comenzado a recibir un incremento del 12% en el salario mínimo, lo que implica una mejora significativa en sus ingresos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que este aumento puede verse afectado por los impuestos que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) aplica sobre los sueldos. Uno de los impuestos más relevantes es el Impuesto Sobre la Renta (ISR), que varía dependiendo del monto que un trabajador perciba cada mes. A continuación, te explicamos cuánto tendrás que pagar de ISR si tu salario mensual está entre 11 mil y 35 mil pesos.
¿Qué es el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y cómo afecta a tu sueldo?
El ISR es un impuesto que el SAT aplica a los ingresos obtenidos por las personas físicas y morales en México. Este gravamen se calcula de acuerdo con las tablas establecidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y tiene como propósito financiar los servicios públicos del país. En términos sencillos, el ISR se descuenta directamente del salario de los trabajadores del sector formal, y la cantidad que se paga depende de cuánto ganes.
Este 2025, el sistema de cálculo del ISR sigue el mismo esquema progresivo, es decir, a mayor ingreso, mayor porcentaje de ISR que se debe pagar. A continuación, explicamos cómo se aplican estos impuestos para dos casos representativos: uno para un trabajador con un salario mensual de 11 mil pesos y otro para un trabajador con un salario mensual de 35 mil pesos.
¿Cuánto se paga de ISR si se gana 11 mil pesos al mes?
Para un trabajador con un salario mensual de 11 mil pesos, el cálculo del ISR es el siguiente:
- ISR a pagar: 994 pesos
- IMSS a pagar: 270 pesos
- Total de deducciones: 1,264 pesos
- Sueldo neto después de deducciones: 9,736 pesos
Como podemos observar, la deducción por ISR es significativa, pero no tan alta debido al salario relativamente bajo. Sin embargo, el total de las deducciones también incluye la cuota al IMSS, lo cual es obligatorio para todos los trabajadores que están dados de alta en el Instituto Mexicano del Seguro Social.
¿Cuánto se paga de ISR si se gana 35 mil pesos al mes?
En el caso de un trabajador con un salario mensual de 35 mil pesos, el monto del ISR a pagar es considerablemente más alto debido al mayor ingreso:
- ISR a pagar: 6,208 pesos
- IMSS a pagar: 936 pesos
- Total de deducciones: 7,144 pesos
- Sueldo neto después de deducciones: 27,856 pesos
A pesar de que la deducción por ISR es mucho más elevada en este caso, el salario neto después de impuestos sigue siendo una cantidad considerable, permitiendo que los trabajadores con sueldos más altos mantengan un buen poder adquisitivo.
¿Cómo se calcula el ISR?
El cálculo del ISR varía dependiendo de la tabla de retenciones que la SHCP publica anualmente. En general, se sigue un sistema progresivo, donde se asigna un porcentaje mayor de retención conforme se incrementa el salario. Además, es importante mencionar que este impuesto no solo se aplica sobre el salario base, sino también sobre otras fuentes de ingresos, como bonos, comisiones, y prestaciones adicionales.
En resumen, mientras mayor sea el salario, mayor será la cantidad a pagar en impuestos, pero el sueldo neto después de las deducciones también será considerable. Es fundamental para los trabajadores mexicanos conocer cómo funcionan estos cálculos para evitar sorpresas en sus pagos de impuestos y planificar adecuadamente sus finanzas personales.
¿Qué otros ingresos están sujetos al ISR?
El ISR no solo se aplica sobre los salarios. Otros ingresos sujetos a este impuesto incluyen:
- Honorarios profesionales
- Rentas de propiedades
- Dividendos y ganancias de inversiones
- Remuneraciones de actividades artísticas, deportivas o de espectáculos
- Arrendamiento de bienes inmuebles
- Regalías e intereses, entre otros.
El gobierno mexicano establece de manera específica los diferentes tipos de ingresos que deben estar sujetos al ISR, por lo que es importante que los contribuyentes tengan claridad sobre sus fuentes de ingresos para cumplir con sus obligaciones fiscales.
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