El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es la autoridad encargada de gestionar los impuestos en México, pero en 2025 existen ingresos que no generarán la obligación de pagar impuestos. La Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) regula estos casos, y es fundamental conocer cuáles son los ingresos exentos de tributar para evitar sorpresas y, en algunos casos, ahorrar dinero.
La exención de impuestos puede aplicarse a diversas situaciones, como la venta de una casa habitación, pensiones, indemnizaciones y más. A continuación, exploraremos los ingresos más comunes que estarán exentos en 2025 y cómo debes gestionarlos.
Ingresos Exentos de Pagar Impuestos Según la Ley del ISR
¿Qué ingresos estarán exentos de pagar impuestos en 2025?
En el artículo 93 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) se detallan los ingresos que están exentos de tributar, y es importante conocerlos para aprovechar estas exenciones fiscales. A continuación, te explicamos los más relevantes:
1. Indemnizaciones por Riesgos de Trabajo y Enfermedades
Cuando un trabajador recibe indemnizaciones debido a riesgos de trabajo o enfermedades, no estará obligado a pagar impuestos. Estas indemnizaciones deben ser conforme a la ley y los contratos colectivos de trabajo o contratos legales. Este tipo de pago se considera exento de ISR, ya que busca compensar los daños sufridos por el trabajador.
2. Jubilaciones y Pensiones
Las jubilaciones, pensiones vitalicias u otras formas de retiro que provienen de la subcuenta del seguro de retiro o de cesantía en edad avanzada y vejez, están exentas de tributar hasta por 90 veces el salario mínimo general por cada año de servicio. Esta exención aplica tanto para trabajadores afiliados al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) como a aquellos del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE).
3. Herencias y Legados
Los heredados o legados no están sujetos a impuestos, aunque es necesario declarar su origen ante el SAT para evitar malentendidos. Si recibes una herencia o legado, es fundamental cumplir con los trámites adecuados y asegurar que todo quede en regla para evitar cualquier complicación fiscal.
4. Reembolsos de Gastos Médicos y Funerarios
Los reembolsos por gastos médicos, dentales, hospitalarios y funerarios otorgados de manera general según lo estipulado por las leyes y contratos de trabajo, también están exentos de tributar. Es una medida que ayuda a aliviar las cargas fiscales sobre los trabajadores en caso de situaciones de salud o fallecimiento.
5. Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro
Los ingresos provenientes de cajas de ahorro de los trabajadores o fondos de ahorro establecidos por las empresas están exentos de ISR. Estas iniciativas de ahorro colectivo son una herramienta importante para la seguridad financiera de los empleados, sin que estén sujetos a cargas fiscales adicionales.
6. Primas de Antigüedad, Retiro e Indemnizaciones
Cuando los trabajadores terminan su relación laboral, recibirán primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones. Estos pagos están exentos de impuestos en muchos casos. La ley protege a los trabajadores de cargas fiscales al momento de su salida de la empresa, asegurando que reciban lo que les corresponde sin detracción de impuestos.
7. Primas Vacacionales y Participación en Utilidades
Los trabajadores tienen derecho a primas vacacionales y participación en las utilidades de la empresa. La prima vacacional está exenta hasta por el equivalente a 15 días de salario, y la participación de utilidades también está exenta hasta por 15 días de salario. Estas medidas buscan proteger el bienestar de los empleados, dándoles un incentivo adicional para su descanso y disfrute.
8. Venta de Casa Habitación
Si vendes tu casa habitación y el monto no supera las 700,000 unidades de inversión (aproximadamente 5 millones de pesos), esta transacción está exenta de impuestos. Esta exención aplica siempre que el inmueble vendido sea tu residencia habitual, y es una de las formas más importantes de aliviar la carga fiscal en una transacción inmobiliaria.
9. Premios por Concursos Científicos, Artísticos o Literarios
Los premios recibidos por concursos científicos, artísticos o literarios también están exentos de ISR. Esta exención fomenta la participación en actividades que promuevan el desarrollo cultural y científico del país, premiando a aquellos que contribuyen a la innovación y creatividad.
10. Seguros de Vida
Finalmente, cuando un beneficiario recibe el monto asegurado de un seguro de vida, este ingreso no está sujeto a impuestos. Esto es una medida para proteger a las familias ante la pérdida de un ser querido, asegurando que el dinero recibido como indemnización sea utilizado sin ningún gravamen adicional.
¿Cómo Asegurarte de que Estás Cumpliendo con las Exenciones Fiscales?
Es fundamental que, aunque algunos de estos ingresos estén exentos, los declares adecuadamente ante el SAT para evitar malentendidos. Los contribuyentes deben estar al tanto de las leyes fiscales y asegurarse de que todo esté en orden. Si tienes dudas sobre algún tipo de ingreso o no sabes si estás cumpliendo con las normas fiscales, lo mejor es consultar a un contador o especialista en impuestos que pueda orientarte.
En 2025, existen diversos ingresos que estarán exentos de pagar impuestos al SAT, lo que te permitirá aprovechar ciertos beneficios fiscales. Ya sea que estés recibiendo una pensión, vendiendo tu casa, o beneficiándote de reembolsos médicos, conocer tus derechos te ayudará a ahorrar dinero y evitar inconvenientes fiscales.
Si tienes dudas o no estás seguro de si tu situación se ajusta a estas exenciones, es recomendable contactar con un experto en la materia para asegurarte de cumplir con la ley y aprovechar los beneficios fiscales disponibles.
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