SAT plantea cambios para 2027: esto podría cambiar tus impuestos

Cuando comienza a hablarse del siguiente año fiscal, una de las primeras dudas aparece alrededor del SAT y de cuánto podrían cambiar las obligaciones de personas, trabajadores independientes y negocios. Para 2027, el escenario podría modificarse debido a las propuestas incluidas en el Paquete Económico presentado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).

La propuesta no plantea, por ahora, crear nuevos impuestos generales, pero sí contempla ajustes en el ISR, el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), las retenciones y algunos mecanismos de fiscalización. Sin embargo, hay un punto importante: todavía no son reglas definitivas, pues el Congreso debe discutir y aprobar las modificaciones.

¿Qué cambios tendría el RESICO en 2027?

Uno de los ajustes que podría llamar más la atención de emprendedores, profesionistas y pequeños negocios está relacionado con el RESICO. La propuesta contempla aumentar el límite anual de ingresos para que las personas físicas puedan tributar bajo este régimen.

Actualmente, el límite planteado pasaría de 3.5 a 5 millones de pesos anuales. En el caso de las personas morales, el umbral subiría de 35 a 50 millones de pesos.

De aprobarse, más contribuyentes podrían permanecer dentro de un esquema fiscal simplificado, siempre que cumplan con el resto de los requisitos establecidos. Para quienes tienen un negocio o trabajan por cuenta propia, este cambio podría representar una diferencia importante al momento de organizar sus obligaciones.

¿El SAT vigilará más las deducciones y las empresas?

El Paquete Económico 2027 también contempla fortalecer las medidas para combatir la evasión y la elusión fiscal, con especial atención en las llamadas empresas factureras.

Entre las propuestas aparecen restricciones dirigidas a determinadas personas morales con ingresos superiores a 50 millones de pesos, además de modificaciones relacionadas con pérdidas fiscales, intereses netos y algunas deducciones.

Por eso, conservar facturas, comprobantes y documentos que respalden cada operación podría adquirir todavía más importancia. Para los contribuyentes, llevar un registro ordenado ayudaría a demostrar el origen y la justificación de las operaciones declaradas.

¿Qué pasaría con las plataformas digitales?

Otro cambio propuesto está relacionado con quienes venden productos o prestan servicios mediante plataformas tecnológicas. El proyecto contempla establecer una retención de 2.5% de ISR para determinadas operaciones realizadas por personas físicas y morales con actividades empresariales.

Esto significa que quienes generan ingresos mediante plataformas digitales tendrían que revisar con atención cómo quedarían sus obligaciones si la medida finalmente es aprobada.

Para un vendedor, profesionista o prestador de servicios, una retención puede modificar la cantidad que recibe directamente y también la forma en que posteriormente debe cumplir con sus declaraciones fiscales.

¿Subirán los impuestos en 2027?

Hasta ahora, la propuesta del Gobierno federal busca aumentar la recaudación principalmente mediante una mayor fiscalización, la ampliación de la base de contribuyentes y el combate a la evasión, sin plantear un aumento general de tasas ni nuevos impuestos.

Hacienda estima que los ingresos tributarios crecerían 5.9% en 2027. Aun así, conviene recordar que las cifras y modificaciones incluidas en el Paquete Económico todavía están sujetas al proceso legislativo.

Por eso, antes de hacer cambios en la forma de declarar, invertir o manejar un negocio, es importante esperar las disposiciones definitivas. El panorama para 2027 todavía puede modificarse durante la discusión en el Congreso, y será entonces cuando el SAT pueda aplicar las reglas que finalmente sean aprobadas.

En otras palabras, estos cambios todavía son propuestas, no nuevas obligaciones vigentes. Antes de modificar la manera de declarar impuestos o realizar cambios en un negocio, será necesario conocer el contenido final de las disposiciones y la fecha en que comenzarían a aplicarse. Mantenerse atento a las actualizaciones del SAT será clave para saber qué reglas fiscales aplicarán realmente en 2027 y evitar tomar decisiones con base en medidas que todavía podrían cambiar durante el proceso legislativo.