Deducciones fiscales 2025 es una de las búsquedas más importantes para las personas físicas que deberán presentar su declaración anual ante el SAT en abril de 2025. Conocer qué gastos personales y estímulos fiscales son deducibles puede marcar la diferencia entre pagar más impuestos o obtener un saldo a favor.
Deducciones fiscales 2025 permiten disminuir la base gravable siempre que se cumplan ciertos requisitos: contar con CFDI, verificar que el RFC sea correcto y realizar los pagos mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito, o cheque nominativo. A continuación, te explicamos los 9 gastos y estímulos deducibles que puedes aprovechar.
Honorarios médicos y gastos de salud
Entre las deducciones fiscales 2025 más comunes se encuentran los honorarios médicos, dentales, psicológicos y de nutrición, así como gastos hospitalarios, de enfermería, análisis clínicos, prótesis y aparatos de rehabilitación. También se incluyen medicamentos, siempre que estén integrados en la factura hospitalaria.
Estas deducciones aplican para el contribuyente, su cónyuge o concubino, así como ascendientes y descendientes en línea recta, siempre que estos no hayan tenido ingresos iguales o mayores a 41,273.52 pesos en 2025. El pago debe realizarse por medios electrónicos y estar respaldado por un CFDI válido.
Gastos funerarios
Los gastos funerarios también forman parte de las deducciones fiscales 2025. Aplica para el contribuyente y sus familiares directos, bajo el mismo límite de ingresos mencionado anteriormente.
Un punto clave es que la deducción solo es válida cuando se utiliza el servicio, no cuando se compra un plan funerario a futuro. En este caso, la forma de pago puede ser indistinta, pero el CFDI es obligatorio.
Donativos autorizados
Los donativos no onerosos ni remunerativos realizados a la Federación, entidades federativas, municipios o instituciones autorizadas por el SAT son deducibles.
La deducción está limitada al 7% de los ingresos acumulables del ejercicio anterior. Por ejemplo, si en 2024 obtuviste ingresos por 100 mil pesos, en 2025 solo podrás deducir hasta 7 mil pesos por este concepto.
Intereses reales por crédito hipotecario
Si cuentas con un crédito hipotecario, los intereses reales pagados por la adquisición de vivienda pueden deducirse dentro de las deducciones fiscales 2025.
El crédito no debe exceder de 750 mil Udis, equivalente a aproximadamente 6.5 millones de pesos. La institución financiera es la encargada de emitir el comprobante fiscal donde se especifica el monto deducible.
Aportaciones voluntarias al retiro
Las aportaciones voluntarias a la cuenta de retiro, planes personales de retiro (PPR) o subcuentas complementarias son una de las deducciones más estratégicas.
Se puede deducir hasta el 10% de los ingresos acumulables, sin exceder el equivalente a 5 UMAs anuales. En 2025, este límite alcanza 206,480.50 pesos, lo que convierte a esta deducción en una herramienta clave de planeación financiera.
Primas de seguros de gastos médicos mayores
Las primas de seguros de gastos médicos mayores pagadas durante el año también son deducibles. Aplica para el contribuyente y sus familiares directos, siempre que el seguro esté debidamente facturado y pagado con medios electrónicos.
Esta deducción es especialmente relevante para quienes buscan proteger su patrimonio ante emergencias médicas.
Transporte escolar obligatorio
Cuando el transporte escolar es obligatorio, este gasto puede deducirse para los descendientes en línea recta. El CFDI debe separar expresamente el monto correspondiente al transporte.
Al igual que otros conceptos, el pago debe realizarse mediante cheque, transferencia o tarjeta bancaria.
Estímulo fiscal de planes personales de retiro
Además de las deducciones personales, la Ley del ISR contempla un estímulo fiscal adicional para los PPR, con un límite de 152 mil pesos. Este monto es independiente de las deducciones personales, lo que permite una mayor reducción de la base gravable.
Estímulo fiscal por colegiaturas
Otro estímulo relevante es la deducción de colegiaturas desde nivel básico hasta medio superior. Aplica para el contribuyente y sus familiares directos, siempre que el pago esté facturado correctamente.
Deducciones Fiscales: Planear la declaración anual es clave
Aprovechar las deducciones fiscales 2025 requiere organización y planeación anticipada. Revisar facturas, verificar datos fiscales y conocer los límites permitidos puede ayudarte a optimizar tu declaración anual y evitar errores ante el SAT.
Con información clara y un buen control de gastos, la declaración anual puede convertirse en una oportunidad para mejorar tu situación financiera.
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