Aunque existe la creencia de que los trabajadores que ganan menos de 400,000 pesos están exentos de presentar la Declaración Anual, la realidad es que la obligación depende de varios factores establecidos por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT) y aquí te las explicamos.
Para 2026, correspondiente al ejercicio fiscal 2025, los asalariados deben revisar con detalle su situación, ya que incluso con ingresos bajos pueden estar obligados a declarar.
¿Quiénes no están obligados a presentar declaración anual?
Las personas que tributan bajo el régimen de Sueldos y Salarios pueden quedar exentas en ciertos casos muy específicos. Por ejemplo, si trabajaron para un solo patrón durante todo el año, recibieron únicamente ingresos por salarios y el empleador emitió correctamente todos los comprobantes fiscales (CFDI de nómina), no será necesario presentar la declaración.
Esto aplica incluso si los ingresos superaron los 400,000 pesos, siempre que no exista impuesto a pagar al final del cálculo.nTambién quedan exentos quienes, además de su salario, obtuvieron ingresos por intereses nominales menores a 20,000 pesos provenientes del sistema financiero.
Casos en los que sí debes declarar
El SAT establece varios escenarios en los que los asalariados deben presentar su declaración anual, sin importar el monto de ingresos.
Uno de los casos más comunes es haber trabajado para dos o más patrones durante el mismo año. También aplica para quienes dejaron de trabajar antes del 31 de diciembre o solicitaron por escrito a su empresa que no realizara el cálculo anual del impuesto.
Otra situación relevante es cuando se obtienen ingresos adicionales, como honorarios, arrendamiento o actividades empresariales. En estos casos, la declaración se vuelve obligatoria.
Asimismo, deben presentar la declaración anual quienes recibieron ingresos por jubilación, pensión, indemnización o liquidación laboral, así como aquellos cuyos salarios provienen del extranjero o de empleadores que no realizan retenciones, como organismos internacionales.
¿Puedes declarar aunque no estés obligado?
Sí. Aunque no exista obligación, cualquier trabajador puede presentar su declaración anual por decisión propia.
Esto es especialmente útil si se busca obtener un saldo a favor a través de deducciones personales. Entre los gastos que se pueden deducir están los servicios médicos, dentales y hospitalarios, seguros de gastos médicos, intereses hipotecarios, aportaciones al retiro y gastos funerarios.
En muchos casos, esta estrategia permite recuperar parte del impuesto retenido durante el año.
¿Cómo hacer la declaración anual paso a paso?
El proceso se realiza en línea a través del portal del SAT durante todo el mes de abril. Lo primero es debes ingresar con tu RFC y contraseña o e.firma. Una vez dentro, selecciona el ejercicio fiscal (2025), el tipo de declaración (normal) y el periodo (del ejercicio).
El sistema mostrará información precargada, como ingresos, retenciones y deducciones. Es fundamental revisar estos datos y compararlos con tus recibos de nómina para asegurarte de que sean correctos.
Después, podrás agregar o modificar deducciones personales si cuentas con los comprobantes correspondientes. El sistema calculará automáticamente el resultado: saldo a favor o impuesto a pagar.
En caso de saldo a favor, puedes solicitar la devolución directamente a tu cuenta bancaria. Si hay impuesto a pagar, se generará una línea de captura para realizar el pago.
Sanciones por no presentar la declaración anual
No cumplir con esta obligación puede generar multas importantes. El SAT puede imponer sanciones económicas por no presentar la declaración en tiempo, que pueden ir desde aproximadamente 1,800 hasta más de 22,000 pesos, dependiendo del caso.
Además, si existe un impuesto pendiente, se pueden generar recargos y actualizaciones, lo que incrementa la deuda con el paso del tiempo.
En casos más graves, la autoridad fiscal puede iniciar procesos de auditoría o restricciones en certificados digitales, lo que afecta la actividad financiera del contribuyente.
¿Cómo saber si te toca declarar?
La forma más sencilla es revisar tu situación laboral durante el año. Si tuviste más de un patrón, ingresos adicionales o alguna condición especial, es muy probable que debas presentar la declaración.
También puedes ingresar al portal del SAT, donde el sistema indica si estás obligado o no, con base en la información registrada.
Otra opción es consultar directamente con un contador o utilizar los canales de atención del SAT para resolver dudas.
La declaración anual no solo es una obligación fiscal, también es una oportunidad para recuperar dinero si se aplican correctamente las deducciones. Ignorar este trámite puede salir caro, tanto por multas como por recargos. Por ello, lo más recomendable es revisar tu situación con anticipación y cumplir en tiempo.
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