El Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene un registro público de personas físicas y morales que han cometido irregularidades fiscales. Este documento llamado como la “lista negra” se actualiza periódicamente y están disponibles para que cualquier contribuyente pueda consultarlas. Pero, ¿qué significa formar parte de la lista?, en La Verdad Noticias te explicamos.
Contribuyentes que aparecen en esta lista negra del SAT
Para empezar, es importante tener en cuenta que no todos los que figuran en la lista negra están en la misma situación. El SAT clasifica los casos en tres grandes grupos, con base en artículos específicos del Código Fiscal:
- No localizables o con créditos fiscales firmes (Artículo 69): Incluye a quienes tienen deudas con el SAT o no han sido localizados en su domicilio fiscal.
- Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS – Artículo 69-B): Se trata de compañías que emiten facturas sin tener la capacidad real de ofrecer los productos o servicios que facturan.
- Uso indebido de pérdidas fiscales (Artículo 69-B Bis): Aquí entran quienes reducen su carga fiscal de manera ilegal, usando pérdidas fiscales de otras empresas.
¿Cómo afecta a personas físicas estar relacionadas con estos contribuyentes?
Aunque la mayoría de quienes están en las listas negras son empresas, tú como persona física puedes salir afectado si hiciste negocios con ellas. Algunas de las consecuencias más comunes incluyen:
- Pérdida de deducciones: El SAT puede invalidar las facturas que hayas recibido de un proveedor listado como EFOS.
- Saldo a favor rechazado: Si esperabas devolución de impuestos con base en esas facturas, podrías perder ese derecho.
- Multas y recargos: Si el SAT detecta que hiciste deducciones indebidas, te exigirá pagar los impuestos omitidos, con intereses y sanciones.
En pocas palabras: si facturaste con un proveedor “fantasma”, el SAT te puede meter en aprietos.
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— Camsc Consulting (@CamscConsulting) February 6, 2025
¿Cómo saber si un proveedor está en la lista negra?
Antes de confiar en cualquier proveedor, es esencial verificar su situación fiscal. Para hacerlo:
- Ingresa al sitio oficial del SAT.
- Busca la sección de Contribuyentes listados.
- Introduce el RFC del proveedor.
- Revisa si aparece en alguno de los listados vigentes.
Si ya hiciste negocios con una empresa que está en la lista negra, es importante actuar rápido.
¿Qué hacer si ya facturaste con un EFOS?
Aunque la situación parece complicada, aún puedes defenderte si demuestras que la operación fue real. El SAT te pedirá pruebas que respalden lo siguiente:
- Que hubo una relación comercial legítima.
- Que pagaste realmente el servicio o producto (con comprobantes bancarios).
- Que no tenías forma de saber que la empresa era un EFOS al momento de la operación.
También deberás presentar contratos, reportes, correos, fotografías o cualquier evidencia que demuestre que el bien o servicio fue entregado y usado en tu actividad económica.
¿Qué significa estar en la lista negra del SAT?
Aparecer en estas listas no solo genera problemas legales, también afecta la reputación fiscal de cualquier contribuyente. Incluso si no estás directamente en ellas, relacionarte con empresas marcadas puede comprometer tu estatus ante el SAT.
Por eso, la mejor forma de protegerte es con prevención, por ello, verifica, documenta y declara con cuidado. Las listas negras no son un mito, son una realidad que puede afectar tu bolsillo más de lo que imaginas.
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