El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una obligación fiscal que deben cumplir tanto personas físicas como morales en México. Este impuesto se aplica sobre los ingresos obtenidos durante el ejercicio fiscal, ya sea por sueldos y salarios, actividades empresariales, venta de inmuebles o prestación de servicios.
Cambios relevantes en el ISR 2025
El ISR se aplica a:
- Residentes en México sobre todos sus ingresos.
- Residentes en el extranjero con establecimiento permanente en el país, respecto de los ingresos de ese establecimiento.
- Residentes en el extranjero, respecto de ingresos procedentes de fuentes situadas en territorio nacional.
Las tablas de ISR 2025 permiten calcular la retención correcta, determinar el salario neto y garantizar el cumplimiento fiscal, tanto para personas físicas como para empresas.
Tabla de ISR 2025 por sueldos y salarios
| Salario mensual (MXN) | ISR a retener (MXN) |
|---|---|
| 8,000 | 553.30 |
| 9,000 | 662.10 |
| 10,000 | 770.90 |
| 11,000 | 879.70 |
| 12,000 | 1,033.14 |
| 13,000 | 1,194.37 |
| 14,000 | 1,373.57 |
| 15,000 | 1,552.77 |
| 16,000 | 1,749.60 |
| 17,000 | 1,963.20 |
| 18,000 | 2,176.80 |
| 19,000 | 2,390.40 |
| 20,000 | 2,604.00 |
Cómo calcular el ISR 2025
- Determina el salario mensual dentro de las categorías establecidas por la Miscelánea Fiscal 2025.
- Aplica los límites de la tabla correspondiente.
- Calcula el porcentaje indicado y suma la cuota fija que corresponda.
- Obtén el total a retener, asegurando que tu pago y el de tu empleador cumplan con la ley.
Con esta información, trabajadores y empresarios pueden administrar correctamente su contabilidad, nómina y facturación, evitando sanciones y optimizando la carga fiscal.
