Una transferencia de tus padres o un préstamo de un hermano puede convertirse en un dolor de cabeza con el SAT si no se documenta correctamente. Te explicamos las palabras exactas que debes usar y cómo crear un contrato simple para blindar estas operaciones.
En la era de la vigilancia fiscal digital, una de las situaciones más comunes y a la vez más riesgosas para los contribuyentes es recibir dinero de familiares. Un padre que ayuda con el enganche de un auto, un hermano que presta para una emergencia o un cónyuge que transfiere para los gastos del hogar. Estas operaciones, hechas con la mejor de las intenciones, pueden ser interpretadas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de la peor manera posible: como un ingreso no declarado por el que se deben pagar impuestos.
La buena noticia es que existen formas sencillas y legales de justificar estos movimientos para evitar cualquier problema. La clave está en la formalidad y en el uso de las palabras correctas.
El SAT no distingue familia: Por qué un depósito de tu mamá puede ser un ingreso gravable
El principio fundamental que rige la fiscalización del SAT es que, salvo prueba en contrario, cualquier depósito en tus cuentas bancarias puede ser considerado un ingreso acumulable y, por ende, sujeto al pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
La carga de la prueba recae completamente en el contribuyente. No es el SAT quien debe demostrar que el dinero es un ingreso; eres tú quien debe demostrar que no lo es. Confiar en que «el SAT sabe que es mi mamá» es un error que puede costar muy caro. Por eso, documentar adecuadamente cada transferencia familiar ya no es una opción, es una necesidad.
La Palabra Clave: ¿Es «Donativo» o «Préstamo»?
La forma más simple de empezar a protegerte es utilizando el concepto de pago correcto en la transferencia bancaria. Esto le da a la autoridad una primera pista sobre la naturaleza de la operación.
* Concepto a usar: «Donativo»
Se utiliza cuando el dinero es un regalo y no hay obligación de devolverlo. Según la ley, los donativos están exentos de ISR en los siguientes casos :
* Entre cónyuges.
* De ascendientes a descendientes en línea recta (de padres a hijos, de abuelos a nietos).
* De descendientes a ascendientes en línea recta (de hijos a padres), siempre que los bienes no se enajenen o donen a otro descendiente.
Ejemplo de concepto: «Donativo de padre a hijo para gastos educativos».
* Concepto a usar: «Préstamo»
Se utiliza cuando existe la obligación de devolver el dinero en el futuro, incluso si no se cobran intereses. Los préstamos no son considerados ingresos y por lo tanto no pagan impuestos, pero es fundamental poder demostrar que se trata de un préstamo y no de un ingreso simulado.
Ejemplo de concepto: «Préstamo personal para auto», «Abono de préstamo a hermano».
«Olvídate de conceptos como ‘Para los chescos’, ‘Ayudita’ o emojis. Sé formal. Usa ‘Donativo de [Nombre del familiar]’ o ‘Préstamo para [Propósito]’. Tu ‘yo’ del futuro te lo agradecerá.»
El Papelito Habla: Cómo Crear un Contrato Simple que te Blinde ante el SAT
Utilizar el concepto correcto es el primer paso, pero la prueba definitiva ante una auditoría es un documento formal. No necesitas un notario para montos moderados, pero sí un contrato simple que dé certeza jurídica a la operación.
Para un préstamo familiar (contrato de mutuo simple), el documento debe contener:
* Nombres completos y datos de identificación de quien presta (mutuante) y quien recibe (mutuatario).
* Monto exacto del préstamo.
* Fecha en que se realiza la transferencia.
* Plazo y condiciones de pago (ej. «a ser devuelto en 24 mensualidades», «sin cobro de intereses»).
* Firmas de ambas partes.
La Regla de los $600,000: ¿Cuándo Estoy Obligado a Informar en mi Declaración Anual?
El Artículo 90 de la Ley del ISR establece una obligación clave: si la suma total de los ingresos que recibiste en un año por préstamos, donativos y premios, en conjunto o por separado, excede los $600,000 pesos, estás obligado a informarlo en tu declaración anual.
Es vital entender que informar no es lo mismo que pagar impuestos. Si recibiste un donativo exento de tus padres por $700,000, debes informarlo, pero no pagarás ISR por él. Sin embargo, si omites informarlo, el SAT puede considerar esos $700,000 como un ingreso gravable y exigirte el pago del impuesto correspondiente más multas y recargos.
En resumen, la estrategia para manejar el dinero familiar de forma segura ante el SAT es un proceso de cuatro pasos:
* Utiliza siempre un concepto de pago claro y formal.
* Firma un contrato simple que documente la operación.
* Guarda los comprobantes de transferencia y los estados de cuenta.
* Informa en tu declaración anual si la suma de préstamos y donativos supera los $600,000 pesos.
La era de la informalidad en las finanzas familiares ha terminado. La prevención y la documentación son tus mejores herramientas de defensa.
