La carga fiscal para las empresas en México podría aumentar en 2026. La Confederación Patronal de la República Mexicana (Coparmex) advirtió que 31 de los 32 estados del país contemplan incrementos a impuestos existentes o la creación de nuevos gravámenes dentro de sus Paquetes Económicos Estatales, situación que impacta directamente a micro, pequeñas y medianas empresas.
El organismo empresarial alertó que estas medidas frenan el crecimiento de los negocios formales, reducen la competitividad y pueden provocar que empresas trasladen sus inversiones a otros estados o incluso fuera del país.
ISN, el impuesto que más presiona a los negocios
Uno de los principales focos de preocupación es el Impuesto Sobre Nómina (ISN), un gravamen que incide directamente en la contratación de personal.
Coparmex señaló que colocar la tasa del ISN por encima del 3% deja a los estados en clara desventaja frente a otras regiones que compiten por atraer inversiones, especialmente rumbo a la revisión del T-MEC en 2026 y en medio del proceso de nearshoring.
Actualmente, 27 estados mantienen tasas iguales o menores a ese nivel, pero varios ya anunciaron ajustes.
Estados que aumentan el ISN
Se detectaron incrementos directos al Impuesto Sobre Nómina en:
- Baja California Sur
- Campeche
- Chihuahua
- Colima
- Nuevo León
- Yucatán
En estos casos, la tasa pasó de 2% a 3% o de 3% a 4%, lo que eleva de inmediato el costo de tener empleados formales.
Más impuestos locales y cargas administrativas
En otras entidades, aunque no se modificó el ISN, se optó por nuevos impuestos o ajustes locales, como aumentos al predial, contribuciones sectoriales y mayores cargas administrativas. Esto ocurre en estados como:
- Estado de México
- Jalisco
- Veracruz
- Quintana Roo
- Oaxaca
- Guerrero
- Sinaloa
- Guanajuato
- Morelos
- Hidalgo
El objetivo es elevar la recaudación, pero sin una evaluación clara sobre su impacto en el empleo y la inversión, advirtió Coparmex.
¿Cómo te afecta si tienes una tienda o pequeño negocio?
Para quienes operan una tienda, miscelánea, farmacia, ferretería o cualquier negocio formal, el impacto de los impuestos puede sentirse de varias formas:
- Mayor costo por empleado, lo que dificulta contratar o mantener personal
- Menor margen de ganancia, al absorber nuevos impuestos
- Ajustes de precios, que pueden alejar clientes
- Más trámites y carga administrativa, que consume tiempo y recursos
Coparmex subrayó que las empresas ya enfrentan una creciente fiscalización y costos adicionales como seguridad, transporte, salud e infraestructura, gastos que no siempre corresponden a su actividad principal.
Beneficios fiscales que pueden ayudar a las tiendas
A pesar del panorama, existen mecanismos legales para reducir la carga fiscal, especialmente para pequeños negocios, como son:
- Deducción de equipo e infraestructura: Las inversiones en cámaras de seguridad, estantería, refrigeradores o sistemas de cobro pueden deducirse conforme a la Ley del ISR, reduciendo la base gravable.
- Donación de alimentos: Productos cercanos a caducar pueden donarse a instituciones autorizadas y deducirse fiscalmente, evitando desperdicios y reduciendo impuestos.
- Capacitación del personal: Cursos y entrenamientos para empleados son deducibles y mejoran la eficiencia operativa del negocio.
- Contratación de adultos mayores o personas con discapacidad: Existe un estímulo fiscal equivalente al 25% del salario pagado, lo que reduce costos laborales.
- Uso de energías renovables: La instalación de paneles solares permite deducir hasta el 100% de la inversión, generando ahorros fiscales y en consumo eléctrico.
Coparmex hizo un llamado a los gobiernos estatales para priorizar la eficiencia del gasto público, la transparencia y el fortalecimiento del entorno empresarial antes de imponer nuevas cargas a quienes generan empleo formal.
