El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una obligación fiscal para todas las personas físicas en México, es decir, que realiza cualquier actividad económica que le genere un ingreso, incluidos los trabajadores. Con las nuevas actualizaciones para 2025, es importante conocer cuánto te descontarán, cómo calcularlo y qué impacto tendrá en tu salario neto.
¿Qué es el ISR y por qué es importante?
El ISR es un impuesto directo que se aplica sobre los ingresos de personas físicas y morales. Este recurso es clave para financiar programas gubernamentales, infraestructura y servicios públicos. Cada vez que la inflación alcanza un 10% o más, el SAT actualiza las tablas de cálculo del ISR para ajustar los montos y garantizar que el cobro sea proporcional a los ingresos.
¿Cuánto pagarás de ISR en 2025?
De acuerdo con el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2025, los pagos mensuales de ISR se ajustarán para este 2025, ajustando la cantidad a descontar. Por ejemplo:
- Si tu ingreso mensual es de $11,000: Pagará $994 de ISR y $270 al IMSS, dejando un salario neto de $9,736.
¿Cómo calcular el ISR?
Sigue estos pasos:
- Identifica tu rango de ingresos en esta tabla del SAT.
- Resta el límite inferior de tu rango a tu salario bruto.
- Aplica la tasa correspondiente al excedente.
- Suma la cuota fija al resultado obtenido.
Ejemplo: Para un salario mensual de $15,000:
- Límite inferior: $10,298.36
- Diferencia: $4,701.64
- Tasa: 16%
- Impuesto marginal: $752.26
- Cuota fija: $786.55
- Total ISR: $1,538.81
Salario neto aproximado: $13,461.19.
Subsidio para el empleo en 2025
A partir de enero de 2025, los trabajadores que ganen hasta $10,171 mensuales recibirán un subsidio de $475, reduciendo así el ISR y aumentando su salario neto.
Para este año, el salario mínimo aumentará un 12%, pasando de $248.93 a $278.80 diarios, equivalente a $8,366 mensuales. Esto permitirá que más trabajadores se beneficien del subsidio al empleo.
Tabla de ISR en 2025
El SAT ofrece plataformas digitales para calcular y pagar impuestos de forma sencilla. Además, contar con un contador puede optimizar tus deducciones y garantizar el cumplimiento adecuado. Aquí te dejamos la tabla de ISR a descontar según el salario mensual.
| Ingresos mensuales | ISR en porcentaje | ISR en dinero a descontar |
|---|
| 8,000 | 6.92 | $553.3 |
| 10,000 | 7.71 | $770.9 |
| 12,000 | 8.61 | $1,033.14 |
| 20,000 | 13.02 | $2,604 |
| 30,000 | 15.80 | $4,740 |
| 70,000 | 22.1 | $15,466.98 |
| 100,000 | 24.59 | $24,587 |
Es importante tener en cuenta que este es el monto de ISR efectivamente pagado, sin considerar deducciones por el Seguro Social, Infonavit u otras prestaciones laborales.
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