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SAT: Derechos y obligaciones que te evitarán problemas con la ley en México

SAT: Derechos y obligaciones que te evitarán problemas con la ley

Conoce a detalle el funcionamiento del SAT y tus derechos y obligaciones como contribuyente en México

Por La Verdad

09/11/2020 03:45

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es una institución del gobierno mexicano cuya responsabilidad es aplicar la legislación con la finalidad asegurar que tanto las personas y empresas contribuyan en financiar el gasto del Estado. Es decir; que el SAT es el encargado principal de la recaudación de impuestos en el país.

El SAT entró en operación en el año 1997, como una oficina desconcentrada de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

El SAT es un órgano desconcentrado de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público

Funciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT)

- Ampliar y mantener actualizado el registro de contribuyentes.

- Genera y proporciona la información necesaria al Estado para diseñar y evaluar la política tributaria.

- Brinda asesoría a los contribuyentes para que estos puedan cumplir con sus obligaciones tributarias del país.

- Participar en la negociación de acuerdos internacionales que realiza el gobierno federal en temas fiscales y aduaneros.

- Gestiona el cobro de impuestos a la entrada y salida de productos de México, así como inspeccionar estas mercancías.

- Fiscaliza a los contribuyentes para que estos cumplan con las disposiciones tributarias y aduaneras requeridas por el gobierno.

- Solicita y proporciona información necesaria a otras entidades nacionales o del exterior con el propósito de evitar casos de elusión y/o evasión fiscal.

- El SAT tiene como visión aumentar la eficiencia recaudatoria, además de buscar que el ciudadano tenga una buena percepción de la autoridad fiscal.

- Tramitar vía Internet las solicitudes de CFDI o Comprobante Fiscal Digital, que es el modelo de factura electrónica que se utiliza en México. Este documento permite registrar en la web el monto de cada compraventa realizada y el impuesto por pagar que ha generado.

Para qué sirve el RFC que otorga el SAT

Otra de las funciones del SAT es gestionar las inscripciones en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). De forma que quien lo solicite ya sea un individuo o empresa recibe un número que le identificará ante la autoridad recaudadora, el cual es conocido como el RFC.

Cualquier mexicano mayor de edad puede puede llevar a cabo este trámite, en el cual deberá inscribirse en el RFC durante el primer mes de haber iniciado sus actividades económicas.

Cabe mencionar que el código o RFC que el contribuyente del SAT recibe es único y permite monitorear el pago de sus impuestos. Es por ello que todos los sujetos obligados a tributar deberán solicitar su inscripción.

¿Qué es la declaración anual que se presenta ante SAT?

La declaración anual es la única manera de reportar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) los ingresos y egresos que fueron generados durante el año y así realizar la contribución con el pago de impuestos.

Cabe mencionar que la declaración anual ante el SAT, todos los contribuyentes tanto del régimen de persona física como persona moral, deberán presentar y/o enviar a la autoridad fiscal.

El proceso para llevar a cabo la declaración va a depender del tipo de contribuyente y régimen en el que se está dado de alta. Para las personas físicas, está permitido hacer el trámite por internet o en alguna oficina administrativa, en tanto para las personas morales, es obligatorio realizar dicha declaración en la plataforma en línea.

Realizar la Declaración Anual al SAT es parte de ser un ciudadano responsable

¿Cómo saber si tengo saldo a favor en el SAT?

  • Ingresar RFC y contraseña o e. firma.
  • Verificar el tipo de ingreso a declarar según tu régimen fiscal.
  • Los datos estarán precargados.
  • Al hacerlo podrás ver si tienes saldo a favor o una cantidad a pagar.

SAT: Impuestos que toma en cuenta

Debes saber que dentro de la declaración anual que se realiza al SAT son reportados los “Impuestos Sobre la Renta” de los ingresos y egresos que fueron generados durante el ejercicio fiscal. 

En el caso de las personas físicas, se ha establecido que el porcentaje del ISR o Impuesto Sobre la Renta, sea de acuerdo a la cantidad ganada de forma mensual, en tanto; para las personas morales, este podría llegar a ser de  hasta un 30%.

En qué casos se debe pagar al SAT el ISR

Para que tengas en claro, en qué casos debes pagar el ISR en México, te dejamos un listado con conceptos que por ley tributaria deben pagar el Impuesto Sobre la Renta: 

  • Salarios.
  • Honorarios.
  • Remuneraciones a miembros de consejos, administradores, comisarios, gerentes.
  • Arrendamiento de inmuebles y muebles, también son deducibles los contratos de servicio turístico de tiempo compartido.
  • Enajenación de acciones.
  • Arrendamiento financiero.
  • Regalías, asistencia técnica y publicidad.
  • Intereses.
  • Premios, actividades artísticas, deportivas o espectáculos públicos.
  • Remanente distribuible de personas morales con fines no lucrativos.
  • Dividendos, utilidades, remesas y ganancias distribuidas por personas morales.
  • Venta de bienes inmuebles.
  • Construcción de obras, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles, inspección o supervisión además de otros ingresos.

SAT: Cómo obtener la firma electrónica e.firma

La e.firma del SAT es un conjunto de datos y caracteres con el cual te puedes identificar al momento de realizar trámites y servicios vía internet en el SAT y en otras dependencias, entidades federativas y municipios así como la iniciativa privada.

Ahora, si es la primera vez que tramitará tu e.firma deberás agendar una cita las oficinas del Servicio de Administración Tributaria (SAT), presentando lo siguiente:

Si eres Persona Física:

  • CURP
  • Memoria USB
  • Correo electrónico
  • Identificación oficial 
  • Comprobante de domicilio fiscal

Si eres Persona Moral:

  • Memoria USB.
  • Acta Constitutiva.
  • Correo electrónico.
  • Identificación oficial.
  • Comprobante del domicilio fiscal.
  • Poder general para actos de dominio o administración.
  • El Representante Legal debe contar con e.firma vigente como persona física.
  • Una vez que entregas tu documentación, debes dirigirte al área en donde toman tus datos biométricos (registro de pupila, huella dactilar y firma autógrafa), para que verifiquen tu identidad.

Una vez concluyas con la revisión de datos biométricos te van a entregar en la memoria USB lo siguiente: 

  • Clave privada (.key)
  • Requerimiento (.req)

Paso a Paso: Cómo genero una factura electrónica del SAT

Mediante el servicio de generación gratuita del SAT puedes generar tus facturas sin necesidad de contratar los servicios de un proveedor de certificación de factura.

Tienes la facilidad de generar tus facturas sólo con tu e.firma (antes era conocida como la firma electrónica) si eres persona física.

  • Da clic en el botón ‘ejecutar en línea’
  • Captura tu RFC, la contraseña y captura el captcha
  • Da clic en el botón Enviar
  • Acepta los términos y condiciones
  • Configura el formulario de la administración de catálogos
  • Configura los datos del emisor
  • Registra tus clientes frecuentes
  • Genera la factura
  • Sella la factura
  • Guarda el archivo XML
  •  Y listo, ahora puedes descargar la representación impresa

Qué son las deducciones de impuestos en SAT y cómo aplican

Las deducciones de impuestos personales son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual del ejercicio y tienen cabida, los siguientes: 

Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición. Estos son deducibles si son prestados por profesionales con título profesional expedido y registrado por las autoridades educativas oficiales.

Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales tales como: 

  • Honorarios a enfermeras. 
  • Análisis o estudios clínicos.
  • No preceden las recetas médicas.
  • Compra o alquiler de departamentos para el restablecimiento o rehabilitación de un paciente.

Prótesis: La compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales también son deducibles de impuestos.

Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud los cuales hayan sido proporcionados por instituciones públicas de seguridad social. Estos gastos por salud podrá ser deducibles siempre y cuando hayan sido efectuados ya sea para ti, tu cónyuge o concubino/a, así como tus padres, abuelos, hijos y nietos.

Educación: En este segmentos serán deducibles las colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios, podrán abarcar desde el nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los siguientes montos como límite anual de deducción y para que sea aplicada la deducción es necesario que cuentes con el comprobante de pago correspondiente.             

  • Preescolar: 14,200 pesos.
  • Primaria: 12,900 pesos.
  • Secundaria: 19,900 pesos.
  • Profesional técnico: 17,100 pesos.
  • Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.

Otros gastos que pueden ser deducibles al SAT

  • Gastos funerarios
  • Donativos otorgados a instituciones
  • Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios

TE RECOMENDAMOS LEER: SAT: Régimen de Incorporación Fiscal (RIF); esquema de tributación opcional

Sin lugar a dudas hablar del Servicio de Administración Tributaria (SAT) es muy extenso debido a las múltiples funciones y trámites que se realizan en esta institución, sin embargo; en La Verdad Noticias, a diario creamos una nota informativa con temas de interés acerca de las funcionalidades del SAT, así que si quieres volverte experto en las especificaciones que contiene, te invitamos a consultar nuestro contenido SAT en la sección Economía de nuestro sitio web.

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