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Mónica Fernández Balboa es autora del proyecto que castiga con prisión el tráfico de facturas
México

Listo decreto para que facturas falsas sean delincuencia organizada y amerite cárcel

Firmada por la presidenta del Senado, la minuta, fechada el 10 de septiembre, contempla cambios en diversas leyes para aplicar penas carcelarias por compra de facturas; entraría en vigor el 1 de enero de 2020

por Alfredo Rodríguez

Mónica Fernández Balboa es autora del proyecto que castiga con prisión el tráfico de facturas

Mónica Fernández Balboa es autora del proyecto que castiga con prisión el tráfico de facturas

Que el uso y tráfico de facturas falsas sea considerado delincuencia organizada y se castigado con prisión preventiva, está cada vez más cerca.

A través del proyecto de decreto firmado por la presidenta del Senado, Mónica Fernández Balboa, se plantean modificaciones a la Ley de Seguridad Nacional, la Ley Federal contra la Delincuencia Organizada, el Código Nacional de Procedimientos Penales, el Código Fiscal federal y Código Penal federal.

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Además, se establece que cuando el delito sea cometido por un servidor público en ejercicio de sus funciones, se le inhabilitará de 1 a 10 años, además de ser despedido del cargo.

Sin embargo, para la persecución de este delito, se establece que deberá mediar querella por parte de la Secretaría de Hacienda.

Respeto al Código Fiscal de la Federación, la propuesta de reforma del decreto establece las penas de cárcel, que son las sancionan con prisión preventiva el ilícito de tráfico de facturas.

El Artículo 113 Bis establece las penas de cárcel de “2 a 9 años de prisión a quien por sí o por interpósita persona, expida, enajene, compre o adquiera comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados”.

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Sobre las modificaciones a la Ley de Delincuencia Organizada, se establecen modificaciones a diversas fracciones del Artículo Segundo, para establecer la equiparación de delitos de defraudación fiscal.

“Las conductas previstas en el Artículo 113 Bis del Código Fiscal de la Federación, exclusivamente cuando las cifras cantidad o valor de los comprobantes fiscales que amparan operaciones inexistentes, falsos o actos jurídicos simulados, superen 3 veces lo establecido en la fracción III del artículo 108 del Código Fiscal de la Federación”, señala al proyecto.

Esto representa que el monto sancionable con facturas falsas debe ser mayor a 1 millón 734 mil 280 pesos.

En el caso de la Ley de Seguridad Nacional, entre los artículos que se proponen modificar está el 5, que contempla en la fracción XIII los “actos ilícitos contra el fisco a los que hace referencia el Código Nacional de Procedimientos Penales”.

En el caso de este último, las modificaciones propuesta son al artículo 167, que establece en las Causas de Procedencia como delitos que ameritan prisión preventiva los relacionados a cuestiones fiscales.

“Fracción III. La expedición, venta, enajenación, compra o adquisición comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o actos jurídicos simulados”, señala la reforma propuesta.

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En este caso establece la misma referencia realizada al monto del artículo 108 del Código Fiscal de la Federación, que establece sanciones a partir de 1 millón 734 mil 280 pesos.

Adicionalmente, el proyecto de decreto considera medidas de control a los “acuerdos reparatorios”, y se declara la improcedencia de suspensión condicional del proceso en casos fiscales, y se desechan los criterios de oportunidad que contemplaba la legislación.

Todas estas medidas, de acuerdo con el proyecto de decreto, estrena previstas para entrar en vigor a partir del 1 de enero de 2020.

Aunque estaba previsto que el documento fuera firmado por la presidenta del Senado, Mónica Fernández Balboa, y el senador Primo Dothé Mata, la firma de este último no aparece en el proyecto de decreto divulgado.

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