Una consulta médica, la colegiatura de tus hijos o los intereses del crédito de tu casa pueden representar una parte importante del presupuesto familiar. Cuando llega el momento de preparar la declaración anual, muchas personas se preguntan si esos pagos pueden ayudarles a reducir sus impuestos.
La respuesta depende del tipo de gasto, de quién recibió el servicio y de las condiciones fiscales aplicables. El Servicio de Administración Tributaria (SAT) permite deducir determinadas erogaciones personales, siempre que se cumplan los requisitos establecidos en la ley. Tener una factura no garantiza, por sí solo, que cualquier compra sea deducible.
Por eso, si quieres organizar tus documentos para la declaración anual de personas físicas correspondiente al ejercicio fiscal 2026, que se presenta en 2027, conviene revisar desde ahora qué gastos califican, cómo deben pagarse y qué comprobantes necesitas conservar.
¿Qué gastos médicos puedes deducir ante el SAT?
Entre las deducciones personales contempladas por la legislación fiscal están determinados honorarios médicos, dentales, servicios profesionales de psicología y nutrición, análisis clínicos, hospitalización, prótesis y gastos relacionados con la rehabilitación.
También pueden considerarse los lentes ópticos graduados dentro de los límites previstos por las disposiciones aplicables, así como las primas por seguros de gastos médicos.
Estas deducciones pueden incluir gastos del contribuyente y de familiares permitidos por la ley, como su cónyuge o concubino, padres, abuelos, hijos y nietos, siempre que se cumplan las condiciones correspondientes.
Hay una diferencia importante: los medicamentos comprados por separado en una farmacia generalmente no son deducibles como gasto médico personal. En cambio, los medicamentos incluidos en la factura de una hospitalización pueden formar parte de los gastos hospitalarios que cumplen los requisitos.
Para respaldar estos pagos, solicita un CFDI con tus datos fiscales correctos y conserva el comprobante correspondiente. Como regla general, los gastos médicos deben pagarse mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o de servicios, o cheque nominativo desde cuentas a nombre del contribuyente.
¿Las colegiaturas y el transporte escolar son deducibles?
Si pagas una escuela privada, podrías aprovechar el estímulo fiscal para colegiaturas, siempre que la institución tenga autorización o reconocimiento oficial y se cumplan los requisitos establecidos.
Los límites anuales por alumno y nivel educativo son los siguientes:
| Nivel educativo | Límite anual |
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional técnico | $17,100 |
| Bachillerato o equivalente | $24,500 |
Estos montos corresponden al estímulo fiscal específico para colegiaturas, no a una deducción general de cualquier gasto escolar. Las inscripciones, reinscripciones, útiles y uniformes no califican dentro de este beneficio.
La factura debe identificar al alumno y el nivel educativo, además de cumplir los requisitos fiscales. El pago debe efectuarse por los medios permitidos. El transporte escolar obligatorio también puede recibir un tratamiento fiscal favorable cuando cumple las condiciones aplicables y se factura correctamente.
Otros gastos familiares que pueden reducir tus impuestos
Además de los gastos médicos y educativos, existen otras categorías que conviene revisar antes de presentar la declaración anual.
Gastos funerarios. Pueden deducirse los gastos elegibles del contribuyente y de determinados familiares en línea recta, hasta el límite legal de una UMA anual. Deben cumplirse los requisitos y considerar el momento en que se utiliza el servicio.
Donativos. Las aportaciones a donatarias autorizadas pueden ser deducibles dentro de los límites establecidos. En general, el límite es del 7% de los ingresos acumulables del ejercicio anterior; para donativos a ciertos organismos públicos, existe un límite específico del 4%, sujeto a las reglas aplicables.
Crédito hipotecario. Puedes considerar los intereses reales efectivamente pagados por un crédito destinado a tu casa habitación, si se cumplen las condiciones legales. No se deduce automáticamente la mensualidad completa.
También existen deducciones para determinadas aportaciones complementarias para el retiro y depósitos en cuentas especiales de ahorro, con requisitos y límites propios.
¿Cuál es el límite de las deducciones personales?
Para la mayoría de las deducciones personales, el límite general es el menor entre cinco UMA anuales y el 15% del total de los ingresos del contribuyente, incluidos los exentos. Algunas categorías tienen reglas particulares y excepciones, por lo que es importante revisarlas por separado.
Asimismo, el régimen fiscal influye en los beneficios disponibles. Por ejemplo, quienes tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no pueden aplicar las deducciones personales bajo las reglas generales de la declaración anual.
Cómo preparar tus facturas antes de la declaración anual
Para evitar errores, organiza tus CFDI durante el año, revisa que los datos fiscales sean correctos y conserva los comprobantes de pago. También puedes consultar el Visor de deducciones personales disponible en el portal del SAT para verificar los comprobantes registrados.
Antes de presentar la declaración, confirma que cada gasto corresponda a una categoría permitida y que cumpla los requisitos vigentes para el ejercicio fiscal correspondiente.
Una factura bien emitida puede ser parte importante de tu documentación, pero no garantiza una devolución automática. La clave está en comprobar el gasto, respetar los límites y revisar las reglas aplicables. Así podrás aprovechar las deducciones que legalmente te correspondan ante el SAT.
