En redes sociales ha circulado la versión de que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede cobrar Impuesto Sobre la Renta (ISR) o imponer multas de hasta 35 mil pesos a quienes reciban transferencias bancarias de familiares. Sin embargo, esta no es del toco cierta y ha generado confusión entre los contribuyentes.
La realidad es que recibir dinero de un familiar no significa automáticamente que debas pagar Impuesto Sobre la Renta (ISR). No obstante, existen situaciones específicas en las que sí pueden surgir obligaciones fiscales o de información ante el SSATAT, dependiendo del origen del dinero, el monto y la relación entre quien entrega y quien recibe los recursos.
¿Debes pagar ISR por un depósito de un familiar?
En la mayoría de los casos no. La Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) contempla que determinados donativos entre familiares directos están exentos del pago de este impuesto. Esto significa que una transferencia realizada entre padres e hijos, hijos y padres, abuelos y nietos, nietos y abuelos o entre cónyuges generalmente no genera el pago de ISR, siempre que cumpla con las condiciones establecidas por la legislación.
Sin embargo, esto no significa que cualquier depósito esté libre de revisión. Si el SAT solicita información, el contribuyente debe poder demostrar el origen y la naturaleza del dinero recibido.
¿Cuándo sí debes informar estos recursos al SAT?
La obligación no siempre consiste en pagar impuestos, sino en informar determinadas operaciones. La Ley del ISR establece que las personas físicas residentes en México deben reportar en su declaración anual los préstamos, donativos y premios cuando, en conjunto o por separado, superen 600 mil pesos durante un mismo ejercicio fiscal.
Por ejemplo, si una persona recibe un préstamo por 400 mil pesos, un donativo por 150 mil pesos y un premio por 100 mil pesos en el mismo año, el monto total asciende a 650 mil pesos. En ese caso, esas operaciones deberán informarse al SAT mediante la declaración anual.
¿En qué casos sí podrías pagar ISR?
Aunque los donativos entre familiares directos suelen estar exentos, existen situaciones en las que sí puede generarse el pago del impuesto. Por ejemplo, cuando el dinero proviene de personas que no están contempladas dentro de los supuestos de exención establecidos por la Ley del ISR o cuando el contribuyente no puede acreditar correctamente el origen de los recursos durante una revisión fiscal.
Asimismo, si el depósito corresponde realmente al pago por un servicio, una actividad empresarial o cualquier ingreso gravado y se presenta como un supuesto «donativo» para evitar impuestos, el SAT puede determinar que sí existe obligación de pagar ISR y aplicar las contribuciones correspondientes.
¿De dónde surge la multa de hasta 35 mil pesos?
La cifra que ha circulado en redes sociales no corresponde a una sanción por recibir dinero de un familiar. Ese monto proviene de diversas multas previstas en el Código Fiscal de la Federación por incumplimientos como no presentar declaraciones fiscales, hacerlo fuera de plazo, no atender requerimientos del SAT o incumplir obligaciones relacionadas con la presentación de información electrónica.
Es decir, la sanción depende de la falta cometida y no del simple hecho de recibir una transferencia bancaria.
¿Qué documentos conviene conservar?
Cuando se reciben cantidades importantes de dinero, especialistas en materia fiscal recomiendan conservar toda la documentación que permita demostrar el origen de los recursos. Si se trata de un préstamo, es conveniente contar con un contrato firmado, los comprobantes de transferencia y, cuando corresponda, evidencia de los pagos realizados para devolver el dinero.
En caso de un donativo, resulta recomendable conservar documentos que acrediten quién entregó los recursos, quién los recibió y cuál fue el motivo de la operación. Esta información puede ser fundamental si el SAT solicita aclaraciones sobre los movimientos bancarios.
¿Cómo evitar problemas con el SAT?
La mejor forma de evitar complicaciones fiscales es mantener un registro claro de las operaciones financieras y cumplir con las obligaciones establecidas en la legislación. Si durante un mismo año los préstamos, donativos y premios superan los 600 mil pesos, deberán informarse en la declaración anual. Además, conservar contratos, estados de cuenta y comprobantes de transferencia facilitará acreditar el origen del dinero en caso de una revisión por parte de la autoridad fiscal.
En conclusión, recibir una transferencia bancaria de un familiar no implica automáticamente pagar ISR ni ser acreedor a una multa. Lo importante es identificar cuándo existe una obligación de informar al SAT y contar con la documentación necesaria para demostrar el origen legal de los recursos.
